—2020年8月28日在縣十二屆人大常委會第29次會議上

縣審計局局長   方福生

 

主任、各位副主任、各位委員：

  我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告石臺縣2019年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作情況，請予審議。

審計結(jié)果表明，石臺縣預(yù)算執(zhí)行工作在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的依法監(jiān)督和支持下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，積極踐行新發(fā)展理念，依法組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

（一）加強預(yù)算收支管理。全縣一般公共預(yù)算收入完成近3億元，為年初預(yù)算的102%，較上年增長7%。集中財力切實保障民生等重點支出的需求。全縣一般公共預(yù)算支出完成15億元，同比增長26%，其中民生支出13億元，同比增長20%。

（二）嚴格預(yù)算執(zhí)行管理。出臺《關(guān)于牢固樹立過緊日子思想，堅持依法理財厲行勤儉節(jié)約的實施意見》、《關(guān)于進一步規(guī)范財政資金審批程序的通知》、《石臺縣人民政府關(guān)于調(diào)整和完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制的通知》，進一步壓減非剛性支出，合理設(shè)置資金審批權(quán)限，保障資金使用安全，進一步理順縣鄉(xiāng)兩級政府的財政分配關(guān)系，調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)培植財源、增收節(jié)支的積極性。

（三）完善財政機制，落實改革任務(wù)。一是助力打好“三大攻堅戰(zhàn)”。統(tǒng)籌整合財政資金支持脫貧攻堅16,780萬元，加快資金執(zhí)行力度，累計撥付各項財政扶貧資金12,359萬元，印發(fā)《關(guān)于進一步規(guī)范財政扶貧項目和資金使用管理的通知》，明確部門職責(zé)和監(jiān)管責(zé)任，實行項目績效評價制度，建立以績效為導(dǎo)向的因素法資金分配機制。累計投入1.15億元用于大氣污染防治、農(nóng)村環(huán)境整治、城市管網(wǎng)建設(shè)等。二是支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。撥付8946.02萬元支持“四好農(nóng)村路”建設(shè)，安排資金1073萬元開展6個省級中心村美麗鄉(xiāng)村建設(shè)。

一、縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況

（一）預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共財政預(yù)算執(zhí)行情況

2019年縣本級共實現(xiàn)公共財政預(yù)算收入29,896萬元，完成預(yù)算的102%。共完成縣本級一般公共財政預(yù)算支出150,768萬元（含預(yù)算調(diào)整后上級專項轉(zhuǎn)移支付），完成調(diào)整后預(yù)算105%，占上年實績的126%。

2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2019年實際完成政府性基金收入18,418萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的98.78%;全縣基金預(yù)算支出12,625萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的103.57%。

3.社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況

2019年實際完成社保基金收入32,695萬元，為預(yù)算的100%；基金支出32,846萬元，為預(yù)算的112%。

4.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

2019年實際完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入120萬元，為預(yù)算的100%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出120萬元，為預(yù)算的100%。

（二）本級預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

1.預(yù)算執(zhí)行不完整，執(zhí)行率低。

因項目實施進度滯后、資金在等項目等原因，造成專項資金結(jié)轉(zhuǎn)過大、預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行率低，未能發(fā)揮資金效益。

2.社保基金運行支撐能力弱。

因城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險參保人員結(jié)構(gòu)老化、對個人賬戶的配比增高、醫(yī)療支出費用增長過快，城鎮(zhèn)職工醫(yī)保仍實行縣級統(tǒng)籌原因，導(dǎo)致城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險基金滾存結(jié)余支撐能力弱。在當(dāng)前職工醫(yī)療和生育保險合并使用的模式下，將面臨更大的保障壓力。

3.應(yīng)繳預(yù)算收入未及時繳庫。

至2019年底全縣應(yīng)繳非稅預(yù)算收入12,611.31萬元未及時繳入金庫，計入當(dāng)年預(yù)算收入。

二、縣級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

圍繞全口徑預(yù)算管理、“收支兩條線”、專項資（基）金管理等重點內(nèi)容，運用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對縣直預(yù)算單位實現(xiàn)財政財務(wù)數(shù)據(jù)分析全覆蓋，并對縣法院、縣檢察院、縣公安局等8個部門開展現(xiàn)場審計核實。審計結(jié)果表明，相關(guān)部門和單位不斷加強預(yù)算管理，支出預(yù)算執(zhí)行率有所提高，“三公”經(jīng)費和會議費持續(xù)壓縮，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

（一）預(yù)算資金未使用。2019年縣財政下達縣公安局、縣檢察院、縣法院、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、縣住建局等單位預(yù)算資金529.55萬元當(dāng)年未使用。

（二）擠占專項資金。2019年，縣公安局、縣檢察院、縣法院、縣公安交通管理大隊、縣統(tǒng)計局將上級轉(zhuǎn)移支付專項資金用于日常公用支出等370.98萬元。

三、專項審計和調(diào)查情況

（一）就業(yè)補助資金及工傷保險基金征收管理使用情況專項審計調(diào)查

審計顯示，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和省市業(yè)務(wù)主管部門的關(guān)心支持下，石臺縣基本順利完成了上級下達的就業(yè)創(chuàng)業(yè)暨就業(yè)脫貧工作任務(wù)。積極落實工傷保險階段性降低費率政策，基金總體運行平穩(wěn)。但在推進就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策落實與工傷保險基金征管用方面還存在一些問題，需要加以規(guī)范和改進。

1.就業(yè)補助資金管理使用存在的問題。一是2019年就業(yè)資金使用計劃未完成。二是擠占就業(yè)補助資金2.67萬元。三是就業(yè)工作主要目標(biāo)任務(wù)未完成。

2.工傷保險基金征管用存在的問題。一是基金清收不完整。全縣共有129家單位累計欠繳工傷保險基金14.93萬元。二是基金支付不合規(guī)。事故發(fā)生時間不在參保所屬期且未按期備案，仍支付工傷保險待遇111.38萬元；因工作人員操作失誤，重復(fù)支付工傷待遇 1.99萬元（審計期間，縣社會保險服務(wù)中心已全部追回）；未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷床位費。三是工傷就醫(yī)行為不規(guī)范。非緊急情況下未在定點醫(yī)療機構(gòu)就醫(yī)；未開具轉(zhuǎn)院證明即赴外地就醫(yī)。四是日常管理不規(guī)范。縣人社部門未嚴格按照規(guī)定，要求用人單位實行工傷事故備案，對建筑項目實行實名制、工程延期、價款變更等動態(tài)管理。

（二）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護情況專項審計調(diào)查

縣委、縣政府高度重視自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護工作，堅持生態(tài)立縣，圍繞建設(shè)中國原生態(tài)最美山鄉(xiāng)目標(biāo)，認真落實國家主體功能區(qū)建設(shè)方案，著力推行自然資源節(jié)約集約利用，不斷加強水、土地、林業(yè)等自然資源資產(chǎn)管理，扎實推進生態(tài)文明建設(shè)，生態(tài)環(huán)境得到持續(xù)改善。但在相關(guān)政策落實、項目工程監(jiān)管方面還存在一些問題。如：關(guān)閉礦山環(huán)境生態(tài)治理不能按期完成。石臺縣水竹山建筑用石灰?guī)r礦于2017年12月關(guān)閉，2018年7月，原池州市國土資源局組織專家對《石臺縣水竹山建筑用石灰?guī)r礦礦山地質(zhì)環(huán)境閉坑恢復(fù)治理設(shè)計》進行評審并通過（池國土資函[2018]357號）。該項目治理工期為18個月，項目設(shè)計總投資427.42萬元。截至審計日，項目只完成部分環(huán)境生態(tài)治理，沒有在規(guī)定時間全面完成。

四、重大投資項目審計情況

圍繞縣委、縣政府工作中心，以強化政府性投資建設(shè)項目審計監(jiān)督，規(guī)范政府投資項目建設(shè)行為，促進提高效益和項目管理水平為目標(biāo)。

一是進一步規(guī)范政府性投資項目審計行為，全面退出“以審代結(jié)”審計事宜，合法有序處理好歷史遺留事項。審計局對已開展的竣工結(jié)算審計，但沒有完全審結(jié)的審計項目繼續(xù)開展審計。涉及的項目8個,已完成審計4個，送審金額4206萬元，審定金額3785萬元，平均核減率10.01%。

二是積極探索政府性投資項目審計，促進投資審計更好地轉(zhuǎn)型，充分發(fā)揮審計監(jiān)督效果。開展完成了2019年8個扶貧項目結(jié)算審核審計監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：部分項目結(jié)算審核存在價款多計；未嚴格按招標(biāo)文件和合同約定進行審核；招標(biāo)文件及控制價編制不規(guī)范。

上述實施的審計項目，審計機關(guān)已依法出具審計報告和審計決定，要求相關(guān)部門、單位限期整改?？傮w來看，相關(guān)被審計單位對審計反映的問題十分重視，立即行動，邊審邊改，有些問題在審計過程中已經(jīng)得到糾正。下一步，縣審計局將會同有關(guān)部門加強跟蹤督促，今年11月，縣政府將向縣人大常委會作審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告。

五、加強財政管理的意見

（一）深化財稅體制改革，提高財政管理水平和資金使用績效。加強預(yù)算安排和項目計劃有效銜接，促進財政資源優(yōu)化配置，注重對重點部門、重大項目、重要環(huán)節(jié)監(jiān)管，嚴格落實資金使用責(zé)任。嚴肅財經(jīng)紀律，強化內(nèi)部控制，利用好國庫集中支付平臺在預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算支出中的監(jiān)管作用，從源頭上制止資金不合理占用。積極盤活存量資金，減少沉淀，突出政策引導(dǎo)作用，提高資金分配的科學(xué)性。全面推行預(yù)算績效管理，強化部門預(yù)算績效管理主體責(zé)任，健全績效評價結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制。

（二）著力補齊短板，高標(biāo)準(zhǔn)打好“三大攻堅戰(zhàn)”。規(guī)范地方政府舉債融資機制，強化限額管理、預(yù)算管理和債務(wù)風(fēng)險管控，遏制隱性債務(wù)增量，妥善化解存量債務(wù)，提高債務(wù)資金使用效益。嚴格落實污染防治政策，健全保障措施，強化資金監(jiān)管，推動完善污染防治監(jiān)控體系建設(shè)，促進打贏藍天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。提高扶貧資金和項目績效，做好扶貧與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略銜接，因地制宜，增強相關(guān)落實措施的針對性和有效性。

（三）規(guī)范支出預(yù)算管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。根據(jù)“兜底線，保重點”的原則，嚴控一般性支出，集中財力用于保障縣委、縣政府重大戰(zhàn)略部署和重點支出。按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”的支出要求，合理安排支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實管好政府債券資金。對上級安排的用途相近、政策目標(biāo)類似的資金要統(tǒng)籌整合，統(tǒng)一安排，有效防范專項資金重復(fù)交叉使用，切實提高資金整體使用效果。

（四）強化審計整改，切實落實審計整改工作責(zé)任。充分認識審計整改工作的重要意義，切實增強審計整改的自覺性和主動性，嚴格執(zhí)行審計決定，認真采納審計建議，將審計整改納入政策督查督辦事項，把審計結(jié)果及整改情況作為單位考核和獎懲的重要依據(jù)。被審計單位主要負責(zé)人應(yīng)切實履行整改第一責(zé)任，及時糾正違紀違規(guī)問題，完善相關(guān)制度，防止同類問題再次發(fā)生，確保審計查出問題全面整改落實。

主任、各位副主任、各位委員：2019年度預(yù)算執(zhí)行審計工作，已經(jīng)完成，審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，政府高度重視，正督促相關(guān)部門逐項整改，并要求審計部門跟進檢查。今后，我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大及其常委會的監(jiān)督，為構(gòu)建和諧石臺，建設(shè)最美山鄉(xiāng)，促進石臺經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展努力奮斗。