2018年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，縣政府已于2019年12月3日向石臺縣十二屆人大常委會第二十四次會議報告。現(xiàn)將審計整改情況公告如下：

一、審計整改工作部署推進(jìn)情況

今年8月，石臺縣第十二屆人大常委會第22次會議聽取并審議了《關(guān)于石臺縣2018年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》，會議對報告給予了充分肯定，要求做好審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，采取切實措施，明確責(zé)任時限，抓好整改落實。

縣政府高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。章文靜縣長主持了9月4日召開的全縣審計整改工作專題調(diào)度會，并對全縣審計整改工作提出了五點要求。一是縣政府歷來高度重視審計整改工作，召開此次專題調(diào)度會十分有必要，各被審計單位要以審計整改工作為契機(jī)，推動各項工作有序開展。二是牢固樹立責(zé)任意識，被審計單位審計整改工作的第一責(zé)任人是各單位主要負(fù)責(zé)同志，對整改工作要親自過問、親自審核、親自把關(guān)，嚴(yán)格履行好自己的工作職責(zé)。三是要在規(guī)定期限內(nèi)報送審計整改報告，縣政府督辦室、縣審計局要加強對審計整改工作的跟蹤監(jiān)督檢查，對未按期完成整改任務(wù)的單位要在縣政府年度目標(biāo)責(zé)任考核中扣除相應(yīng)分值。四是今年縣本級財政預(yù)算執(zhí)行審計整改情況要向縣人大做專題報告，縣審計局要提前做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。五是各被審計單位要切實增強工作的主動性、自覺性，對照有關(guān)文件要求認(rèn)真撰寫審計整改報告，確保審計整改工作落實到位，取得良好成效。

根據(jù)縣政府部署，縣審計局全程跟蹤督促各級各單位問題整改落實?？h政府專題會議召開后，及時督促各單位按專題會議要求提交整改報告，并根據(jù)《石臺縣人民政府辦公室關(guān)于開展審計整改督查工作的通知》，抽調(diào)人員對各單位整改落實情況進(jìn)行了實地督查。

二、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）縣本級預(yù)算執(zhí)行、財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.預(yù)算編制方面。縣財政部門一是加強《預(yù)算法》學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按《預(yù)算法》規(guī)定做好預(yù)算編制。二是提高預(yù)算編制規(guī)模，2019年縣本級年初預(yù)算安排一般公共預(yù)算可用財力80146萬元。三是今年6月份就提前啟動2020年部門預(yù)算編制工作，比往年提前了4個月。

2.預(yù)算執(zhí)行方面。

對追加無預(yù)算支出、擠占專項資金問題，一是財政部門加強預(yù)算法及業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確測算縣級可用財力，力求在年初預(yù)算環(huán)節(jié)統(tǒng)籌考慮各支出事項，減少年中追加，著力提高預(yù)算編制質(zhì)量。二是印發(fā)了《石臺縣人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財政資金審批程序的通知》，防止“無預(yù)算支出”現(xiàn)象發(fā)生，對確需追加預(yù)算調(diào)整支出的，依法履行法定程序。三是出臺了《關(guān)于牢固樹立過緊日子思想，堅持依法理財厲行勤儉節(jié)約的實施意見》，在全縣牢固樹立“過緊日子”思想。四是財政部門對擠占的上級專項資金進(jìn)行分類梳理，分項整改，通過清理往來資金、存量資金、出讓土地等多途徑籌集資金，分年度化解被擠占資金。五是全面梳理近幾年指標(biāo)情況，對上級專項轉(zhuǎn)移支付資金的使用和結(jié)余情況再次進(jìn)行核對，并就對賬結(jié)果予以分析，對結(jié)果明確的項目予以處理。

對預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行不規(guī)范現(xiàn)象，縣財政部門對2019年指標(biāo)管理情況進(jìn)行重點梳理，并及時報人大常委會批準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。同時認(rèn)真梳理支付平臺管理系統(tǒng)權(quán)限，進(jìn)一步完善國庫集中支付改革，著力規(guī)范財政資金撥付渠道，強化預(yù)算執(zhí)行力度。對未及時繳庫的預(yù)算收入，今年已逐月繳入國庫予以消化。

3.財政管理方面。財政部門已對平臺系統(tǒng)中錄入的指標(biāo)進(jìn)行核查核實，對多錄入的工資指標(biāo)全部予以追減，重新嚴(yán)格按人代會通過的預(yù)算數(shù)錄入工資指標(biāo)，同時將工資預(yù)算指標(biāo)錄入職能交回預(yù)算股，實行指標(biāo)錄入一個口子；出臺了《石臺縣財政局財政資金清理對賬工作實施方案》，對2018年以前專項資金開展一次專項對賬，鎖定2018年以前專項資金結(jié)余情況，同時出臺對賬制度；印發(fā)《關(guān)于做好行政事業(yè)單位長期已使用在建工程轉(zhuǎn)固工作的通知》（財建〔2019〕86號），督促相關(guān)部門按程序進(jìn)行竣工賬務(wù)決算審核，并在規(guī)定的時間內(nèi)報縣財政局審核批復(fù)。

4.其他方面。涉農(nóng)資金整合方面，一是將未及時安排項目的農(nóng)業(yè)發(fā)展資金、整合用于貧困鄉(xiāng)村旅游扶貧的閑置資金作為存量資金繳回縣財政，重新安排用于“脫貧攻堅十大工程”項目。二是對于已統(tǒng)籌安排用于脫貧攻堅工程的項目資金，督促項目主管部門加快項目實施進(jìn)度，加快資金的撥付，充分發(fā)揮統(tǒng)籌項目資金的使用效益。三是對2017、2018年度屬于統(tǒng)籌整合范圍的涉農(nóng)資金進(jìn)行梳理。四是將部分農(nóng)村道路暢通工程擴(kuò)面延伸項目納入扶貧項目庫進(jìn)行統(tǒng)籌考慮。財政資金被企業(yè)占用未及時清收問題，縣財政已督促新組建的公司及時歸還財政資金，并將進(jìn)一步加大財政往來資金的清理，督促各往來單位及時償還占用的財政資金。殘疾人生活、護(hù)理補貼發(fā)放不規(guī)范問題，縣財政局、民政局已根據(jù)實際情況對所有未享受人員進(jìn)行重新核實，對于確定屬于應(yīng)享受未享受人員已全部新增納入2季度殘補保障范圍。從2019年7月起，將殘疾人兩補發(fā)放方式調(diào)整為按月發(fā)放。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計工作報告反映3個方面的問題，涉及4個部門。

1.預(yù)算編制、執(zhí)行方面。一是各單位（部門）切實加強預(yù)算法等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高預(yù)算管理人員業(yè)務(wù)能力。石臺中學(xué)、交通局等單位在編制2020年預(yù)算草案時，科學(xué)計算，精準(zhǔn)編制，切實提高預(yù)算編制質(zhì)量，提高預(yù)算編制精細(xì)化水平。二是縣水利局結(jié)合全縣安全飲水大排查，根據(jù)各飲水點實際情況，擬與縣財政聯(lián)合發(fā)文，將農(nóng)村安全飲水后續(xù)維護(hù)資金下?lián)苤粮鬣l(xiāng)鎮(zhèn)，專項用于各飲水點維護(hù)工作。

2.財務(wù)管理方面。縣交通局約談了相關(guān)人員，出臺了《財務(wù)管理制度》、《公務(wù)接待制度》等，規(guī)范財務(wù)管理。石臺中學(xué)成立領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)專門人員，對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清理，做到賬實相符。 

（三）專項審計和調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.重大政策措施落實情況跟蹤審計整改情況。拖欠的世界村功能飲品有限公司一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展項目資金120萬元已全部撥付到位。

2.環(huán)保資金專項審計調(diào)查整改情況。2019年對秸稈綜合獎補政策進(jìn)行了調(diào)整，明確水稻秸稈綜合利用標(biāo)準(zhǔn)及機(jī)械還田獎補政策申報條件；大演鄉(xiāng)已將獎補資金發(fā)放到位。制定了《2019年度石臺縣全面推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境整治工作要點》、《2019年石臺縣農(nóng)村人居環(huán)境整治分工方案》等文件，明確各部門職責(zé)，統(tǒng)籌推進(jìn)項目實施。秋浦河流域水環(huán)境治理工程項目二期工程已停止實施，項目資金部分已用于歸還銀行貸款，尚有部分資金結(jié)存于生投公司賬戶。

（四）重大投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1. 災(zāi)后水利薄弱環(huán)節(jié)治理建設(shè)項目審計。截至目前，縣水利局對石臺縣秋浦河縣城以上段防洪治理工程、黃湓河丁香段防洪治理工程兩個項目的環(huán)境保護(hù)驗收工作已完成，水土保持驗收準(zhǔn)備工作正在進(jìn)行。

2. 2018年度“四好農(nóng)村路”建設(shè)實施情況審計調(diào)查。已按要求成立縣、鄉(xiāng)、村三級路長辦公室。安全生命防護(hù)工程目前已完工；危橋改造工程已由其他資金完成實施，目前正在積極與省交通廳對接調(diào)整投資計劃。已將農(nóng)村公路管理機(jī)構(gòu)經(jīng)費納入財政預(yù)算予以保障，建立農(nóng)村公路管理長效機(jī)制。公交信息化建設(shè)項目已完工并投入使用；4個候車亭正在建設(shè)；農(nóng)村綜合運輸服務(wù)站因建設(shè)用地原因尚未完成。

三、下一步工作打算

（一）充分運用審計結(jié)果，著力構(gòu)建審計整改長效機(jī)制。堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記在中央審計委員會上的重要講話精神，切實提高政治站位，進(jìn)一步運用好審計結(jié)果。對審計揭示的問題、提出的建議，相關(guān)部門單位要認(rèn)真研究，把解決當(dāng)前問題與長遠(yuǎn)問題相結(jié)合，舉一反三，標(biāo)本兼治，著力在制度完善上下功夫，從源頭上防范和解決問題?？h政府已將審計整改落實情況納入政府目標(biāo)考核系統(tǒng)，作為部門單位年度考核的重要依據(jù)；與縣紀(jì)委監(jiān)委、縣委巡察組建立日常工作協(xié)調(diào)與成果利用機(jī)制，綜合運用審計結(jié)果，促進(jìn)問責(zé)追責(zé)。

（二）全面落實審計整改任務(wù)，持續(xù)推進(jìn)審計整改情況公開。各部門要強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，進(jìn)一步增強審計整改的自覺性和主動性，深入研究解決整改工作中的突出問題，將尚未整改到位問題納入重點督查督辦事項，全面整改到位?？h政府將按照縣人大常委會要求，繼續(xù)強化審計整改跟蹤督促，將綜合整改情況及時向社會公告，促進(jìn)審計整改取得實效。對消極應(yīng)對、敷衍拖延審計整改，沒有正當(dāng)理由不整改、整改中弄虛作假的，將約談單位主要負(fù)責(zé)人，依法依規(guī)追究有關(guān)人員責(zé)任。