一、審計(jì)計(jì)劃安排的總體思路

2019年審計(jì)計(jì)劃安排的總體思路是，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的重要講話精神，認(rèn)真落實(shí)署、省、市審計(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，堅(jiān)持以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，貫徹“六個(gè)穩(wěn)”要求，聚焦推進(jìn)“五大發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃”、打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，突出審計(jì)重點(diǎn)，創(chuàng)新審計(jì)理念和方法，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，全力推進(jìn)對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況審計(jì)全覆蓋，為決勝全面建成小康社會(huì)，加快建設(shè)中國(guó)原生態(tài)最美山鄉(xiāng)做出新的更大貢獻(xiàn)。

二、審計(jì)工作的總體目標(biāo)要求

2019年，要緊緊圍繞中央及省委重大決策部署，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，加大對(duì)重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)力度，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患揭示力度，加大對(duì)重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)力度，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，突出抓好以下幾個(gè)方面：

（一）圍繞中心，突出重點(diǎn)。在審計(jì)計(jì)劃確定上，緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，準(zhǔn)確把握審計(jì)工作的著力點(diǎn)，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。加強(qiáng)宏觀政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，深化財(cái)政審計(jì)，推進(jìn)政府投資審計(jì)，突出民生項(xiàng)目資金審計(jì)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，探索資源環(huán)境審計(jì)。要把維護(hù)人民群眾根本利益、監(jiān)督和制約權(quán)力運(yùn)行、推動(dòng)依法治理、促進(jìn)深化改革、推動(dòng)政策落實(shí)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)反腐倡廉貫徹始終，努力提高審計(jì)監(jiān)督的層次和水平。

（二）統(tǒng)籌安排，全面覆蓋。在審計(jì)任務(wù)安排上，按照審計(jì)工作“提面、提質(zhì)、提效、提能”的要求，堅(jiān)持滾動(dòng)計(jì)劃、有效整合、區(qū)別對(duì)待、循序漸進(jìn)，對(duì)審計(jì)計(jì)劃實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，做好年度審計(jì)計(jì)劃與中長(zhǎng)期規(guī)劃的銜接，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、政府性投資審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、重大專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)的全覆蓋。圍繞提高審計(jì)監(jiān)督的整體性、宏觀性，通盤(pán)考慮，統(tǒng)一安排各項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目。更加注重做好“結(jié)合”文章，提高整合效果，堅(jiān)持以財(cái)政審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為平臺(tái)，加大各領(lǐng)域?qū)徲?jì)項(xiàng)目的整合力度，做到項(xiàng)目同步安排、協(xié)同實(shí)施、成果共享。

（三）科學(xué)管理，整合資源。在審計(jì)項(xiàng)目組織上，堅(jiān)持整體工作“一盤(pán)棋”、年度工作“分階段”、具體工作“突重點(diǎn)”，綜合考慮項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目類(lèi)型、人力資源、組織方式、工作強(qiáng)度等因素，做到統(tǒng)籌兼顧、科學(xué)合理。大力改進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)組織管理、作業(yè)管理，從嚴(yán)控制現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施時(shí)間，突出目的性，提高有效性。著力推進(jìn)審計(jì)方式創(chuàng)新，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)的思維、技術(shù)和方法，不斷提升審計(jì)工作效率。科學(xué)調(diào)配國(guó)家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)人員力量，深化不同專(zhuān)業(yè)人員的融合，優(yōu)化審計(jì)資源配置，切實(shí)推動(dòng)審計(jì)管理方式轉(zhuǎn)型升級(jí)。

三、具體審計(jì)項(xiàng)目

2019年計(jì)劃安排31個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，具體如下：

（一）政策落實(shí)審計(jì)

共安排政策落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)。

1.重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（署定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以推動(dòng)中央和省重大政策措施貫徹落實(shí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展為目標(biāo)，緊緊圍繞五大發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃，重點(diǎn)關(guān)注“去降補(bǔ)”、“放管服”等重大決策部署貫徹落實(shí)情況，嚴(yán)肅查處弄虛作假、隱瞞實(shí)情、上有政策、下有對(duì)策、有令不行、有禁不止，以及重大履職不到位等問(wèn)題，促進(jìn)政令暢通、維護(hù)中央權(quán)威，推進(jìn)政策有效實(shí)施和發(fā)揮作用。

組織方式：由財(cái)政審計(jì)股組織實(shí)施，對(duì)國(guó)家重大政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。2019年安排的所有審計(jì)項(xiàng)目都要把重大政策措施落實(shí)情況作為一項(xiàng)重要審計(jì)內(nèi)容。

審計(jì)時(shí)間：本項(xiàng)目為全年全過(guò)程跟蹤審計(jì)。每季度上報(bào)一次審計(jì)結(jié)果。

2.扶貧審計(jì)（縣定）

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)2019年現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)下農(nóng)村貧困人口實(shí)現(xiàn)脫貧、貧困縣摘帽為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧等重大政策措施落實(shí)、扶貧資金分配管理使用、扶貧項(xiàng)目績(jī)效情況等，堅(jiān)決揭露發(fā)生在貧困群眾身邊的腐敗和作風(fēng)問(wèn)題，促進(jìn)打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。

組織方式：由綜合法規(guī)股組織實(shí)施。2019年安排的所有審計(jì)項(xiàng)目都要把脫貧攻堅(jiān)政策措施落實(shí)情況作為一項(xiàng)重要審計(jì)內(nèi)容。

審計(jì)時(shí)間：6月份開(kāi)始。

3. 石臺(tái)縣環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查（市定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：摸清中央、省、市財(cái)政環(huán)保資金收支規(guī)模、撥付、使用及項(xiàng)目實(shí)施等基本情況，重點(diǎn)揭示財(cái)政環(huán)保資金分配、管理和使用中存在的突出問(wèn)題，從體制、機(jī)制和制度層面深入分析原因，提出加強(qiáng)資金管理、完善制度措施的意見(jiàn)和建議，促進(jìn)提升環(huán)保政策實(shí)施效果、管理效能、使用效益。

組織方式：市審計(jì)局統(tǒng)一組織，由農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)股組織實(shí)施。審計(jì)結(jié)果納入同年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告。

審計(jì)時(shí)間：4月份開(kāi)始，5月份結(jié)束。

4.石臺(tái)縣政府隱性債務(wù)審計(jì)（署定）

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以推動(dòng)積極穩(wěn)妥化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注地方政府違規(guī)舉債、違法違規(guī)融資擔(dān)保，以政府投資基金、政府和社會(huì)合作、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等方式變相舉債等問(wèn)題，摸清隱性債務(wù)底數(shù)，提出化解風(fēng)險(xiǎn)的措施建議。

組織方式：由財(cái)政審計(jì)股統(tǒng)一組織，按照審計(jì)署工作部署，在政策落實(shí)跟蹤審計(jì)、財(cái)政收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等項(xiàng)目中密切關(guān)注政府隱性債務(wù)。

審計(jì)時(shí)間：本項(xiàng)目全年全過(guò)程跟蹤審計(jì)。

5. 農(nóng)村“四好”道路建設(shè)實(shí)施情況審計(jì)調(diào)查（省定）

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：通過(guò)審計(jì)調(diào)查，摸清“四好農(nóng)村路”建設(shè)實(shí)施情況，揭示在政策落實(shí)、項(xiàng)目建設(shè)、管理、維護(hù)、運(yùn)營(yíng)等方面存在的問(wèn)題，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)實(shí)現(xiàn) “四好農(nóng)村路”建設(shè)目標(biāo)，提高重點(diǎn)財(cái)政資金使用績(jī)效，提高政府公共服務(wù)、社會(huì)管理和綜合監(jiān)管水平，適應(yīng)全面建成小康社會(huì)和新型城鎮(zhèn)化建設(shè)要求。

組織方式：省審計(jì)廳組織省市縣聯(lián)動(dòng)審計(jì)，由政府投資審計(jì)中心組織實(shí)施。

審計(jì)時(shí)間：3月份開(kāi)始，4月份結(jié)束。

6.“一卡通”惠農(nóng)補(bǔ)貼資金審計(jì)（署定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)完善惠農(nóng)補(bǔ)貼管理制度，維護(hù)農(nóng)民切身利益為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注扶貧脫貧、農(nóng)村社會(huì)保障和救助救濟(jì)、農(nóng)村危房改造或新居建設(shè)、耕地地力保護(hù)、適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)、玉米大豆棉花等收儲(chǔ)改革、農(nóng)機(jī)具購(gòu)置、退耕還林還草和草原森林生態(tài)保護(hù)、棉花目標(biāo)價(jià)格補(bǔ)貼等“一卡通”到戶(hù)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金的發(fā)放、管理、使用情況，嚴(yán)肅查處惠農(nóng)補(bǔ)貼管理使用中的腐敗與作風(fēng)問(wèn)題。

組織方式：由財(cái)政審計(jì)股組織實(shí)施。

審計(jì)時(shí)間： 1月開(kāi)始審計(jì)，3月底前結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。

（二）財(cái)政審計(jì)

共安排縣本級(jí)財(cái)政審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，其中縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)，部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)1個(gè)，重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目1個(gè)。

6.2018年縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)（縣定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以推動(dòng)建立現(xiàn)代財(cái)政制度、規(guī)范財(cái)政收支管理、提高財(cái)政資金使用績(jī)效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法效益，預(yù)算管理，地方政府債務(wù)，減稅降費(fèi)，財(cái)政存量資金，重點(diǎn)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金分配管理使用和績(jī)效，深化財(cái)政管理體制改革等情況。

組織方式：財(cái)政審計(jì)股組織實(shí)施，其他業(yè)務(wù)股室參加，對(duì)縣財(cái)政局組織的2018年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果納入縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告。

審計(jì)時(shí)間：3月份開(kāi)始實(shí)施，5月底前向縣審計(jì)局提交審計(jì)報(bào)告。

7.2018年度縣直部門(mén)（單位）預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)（縣定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以推動(dòng)提高部門(mén)預(yù)算管理水平和資金使用績(jī)效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策、部門(mén)預(yù)算管理、財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法效益、“放管服”政策落實(shí)、中央八項(xiàng)規(guī)定精神貫徹落實(shí)情況、“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理使用情況等。

組織方式：財(cái)政審計(jì)股組織，對(duì)縣交通運(yùn)輸局、縣水務(wù)局、石臺(tái)中學(xué)2018年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果納入縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告。

審計(jì)時(shí)間：3月中旬開(kāi)始，5月底前向?qū)徲?jì)局提交審計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料。

8.鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政決算審計(jì)（縣定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府進(jìn)一步增強(qiáng)依法理財(cái)理念，規(guī)范財(cái)政收支行為，提高轉(zhuǎn)移支付資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)檢查財(cái)政收支的真實(shí)性、合法性以及轉(zhuǎn)移支付資金的管理使用情況，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和有關(guān)部門(mén)強(qiáng)化預(yù)算管理，硬化預(yù)算約束，控制預(yù)算支出，努力提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和有關(guān)部門(mén)降低行政成本的依法理財(cái)意識(shí)。

組織方式：財(cái)政審計(jì)股組織，對(duì)丁香鎮(zhèn)2018年度財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：9月開(kāi)始，10月結(jié)束。

9.全縣公務(wù)支出和公款消費(fèi)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（縣定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：為深入貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)厲行勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，堅(jiān)決整治公務(wù)支出和公款消費(fèi)中的違紀(jì)違規(guī)違法現(xiàn)象，不斷加大對(duì)黨政機(jī)關(guān)及國(guó)有企事業(yè)單位公務(wù)支出、公款消費(fèi)和公車(chē)改革的審計(jì)力度，為推動(dòng)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)揮積極作用。

組織方式：由行政事業(yè)審計(jì)股組織實(shí)施，對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象C類(lèi)16家單位2018年公務(wù)支出和公款消費(fèi)情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)(調(diào)查)。審計(jì)結(jié)果納入縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告。

審計(jì)時(shí)間：4月開(kāi)始，6月結(jié)束。

（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

2019年，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)繼續(xù)堅(jiān)持“全面推進(jìn)、突出重點(diǎn)、健全制度、規(guī)范管理、提高質(zhì)量、深化發(fā)展”的工作思路，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)復(fù)雜、資金（資產(chǎn)、資源）量大的重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)單位以及關(guān)鍵崗位領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)，不斷加大任中審計(jì)比重，積極探索黨委和政府主要領(lǐng)導(dǎo)同步審計(jì)，逐步建立和推行領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)輪審制度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作全覆蓋。按照“總量控制、突出重點(diǎn)、歸口管理”的原則，處理好審計(jì)資源與審計(jì)需求的關(guān)系，合理安排年度審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量，確保審計(jì)質(zhì)量。2019年，受市審計(jì)局委托和統(tǒng)一組織及縣委組織部委托，計(jì)劃對(duì)8位領(lǐng)導(dǎo)干部（人員）的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。

10.鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委書(shū)記和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（縣定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部推動(dòng)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展和守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行重大決策部署、重大經(jīng)濟(jì)決策、目標(biāo)責(zé)任制完成、重大項(xiàng)目實(shí)施、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、地方政府債務(wù)管理、自然資源資產(chǎn)管理及生態(tài)保護(hù)、遵守有關(guān)法律法規(guī)、履行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)，以及本人遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定等情況。

組織方式：根據(jù)縣委組織部委托，由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局組織實(shí)施，對(duì)丁香鎮(zhèn)黨委書(shū)記張國(guó)平同志、鎮(zhèn)長(zhǎng)蘇能玉同志任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況同步審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：9月份開(kāi)始，10月份結(jié)束。

11.縣直部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（縣定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部推動(dòng)本部門(mén)科學(xué)發(fā)展和守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)為目標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行重大決策部署、遵守有關(guān)法律法規(guī)、目標(biāo)責(zé)任制完成、重大經(jīng)濟(jì)決策、重大采購(gòu)、內(nèi)部管理和對(duì)所屬單位監(jiān)管、履行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)，以及本人遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定等情況。

組織方式：根據(jù)縣委組織部委托，由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局組織，對(duì)縣水務(wù)局、縣交通運(yùn)輸局、石臺(tái)中學(xué)3部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：3月份開(kāi)始，12月份結(jié)束。

12. 仁里鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（市定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部推動(dòng)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展和守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行重大決策部署、重大經(jīng)濟(jì)決策、目標(biāo)責(zé)任制完成、重大項(xiàng)目實(shí)施、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、地方政府債務(wù)管理、自然資源資產(chǎn)管理及生態(tài)保護(hù)、遵守有關(guān)法律法規(guī)、履行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)，以及本人遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定等情況。

組織方式：根據(jù)市審計(jì)局授權(quán)，由縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局組織實(shí)施。

審計(jì)時(shí)間： 12月底前結(jié)束。

13. 法院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（市定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)法院科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行中央及省重大決策部署、推進(jìn)司法體制改革、履行重大經(jīng)濟(jì)決策、預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)管理、對(duì)所屬單位管理監(jiān)督、貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，以及領(lǐng)導(dǎo)人員遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。

組織方式：市審計(jì)局統(tǒng)一組織交叉審計(jì)，由縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局組織實(shí)施。

審計(jì)時(shí)間：6月開(kāi)始審計(jì)，8月份結(jié)束。

（四）資源環(huán)境審計(jì)

14.石臺(tái)縣自然資源資產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（市定）

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：一是摸清石臺(tái)縣區(qū)域內(nèi)主要自然資源資產(chǎn)實(shí)物量和生態(tài)環(huán)境質(zhì)量狀況變化情況；二是關(guān)注行政主管部門(mén)遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)情況；三是檢查行政主管部門(mén)履行自然環(huán)境資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任情況；四是檢查自然資源資產(chǎn)重大決策和目標(biāo)完成情況、相關(guān)資金征管用以及項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行情況；五是揭示資源環(huán)境領(lǐng)域存在的重大違紀(jì)違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p毀自然資源資產(chǎn)以及重大生態(tài)破壞環(huán)境污染典型問(wèn)題。

組織方式：由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局組織，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)情況進(jìn)行審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：1月份開(kāi)始，2月份結(jié)束。

15.領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計(jì)（縣定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)貫徹落實(shí)節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境的基本國(guó)策為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行中央生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署情況，遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)情況，自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)重大決策情況，完成自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)情況，履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任情況，組織自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)資金征管用和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行情況等。

組織方式：由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局組織，對(duì)丁香鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)情況進(jìn)行審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：9月份開(kāi)始，10月份結(jié)束。

（五）公共投資審計(jì)

共安排公共投資審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)，其中:

16.安徽省災(zāi)后水利薄弱環(huán)節(jié)治理建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)（省定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以推動(dòng)提升水利防洪減災(zāi)能力建設(shè)，維護(hù)資金安全，規(guī)范項(xiàng)目管理，提高資金使用績(jī)效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注災(zāi)后水利薄弱環(huán)節(jié)建設(shè)性治理政策措施落實(shí)、工程建設(shè)管理、資金籌集和管理使用、土地利用和征地拆遷、資源環(huán)境保護(hù)情況等。

組織方式：由政府投資審計(jì)中心組織實(shí)施。

審計(jì)時(shí)間：2月開(kāi)始，3月份結(jié)束。

17.工程竣工決算（結(jié)算）審計(jì)（縣定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以控制成本、規(guī)范管理、提高投資績(jī)效為目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目、政府與社會(huì)合作等方式建設(shè)的公共工程項(xiàng)目的審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注立項(xiàng)決策審批、征地拆遷、環(huán)境保護(hù)、工程招投標(biāo)、物資采購(gòu)、資金管理使用和工程質(zhì)量管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，關(guān)注投資項(xiàng)目規(guī)劃布局、投向結(jié)構(gòu)、投資效益等情況。

組織方式：由政府投資審計(jì)中心組織實(shí)施，對(duì)仙寓至大演鄉(xiāng)級(jí)公路暢通工程01標(biāo)段、紅凌河治理等8項(xiàng)工程進(jìn)行竣工決算（結(jié)算）審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：1月份開(kāi)始。

18.石臺(tái)縣城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化PPP項(xiàng)目建設(shè)初始投資情況審計(jì)（縣定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以推進(jìn)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生治理，著力打造石臺(tái)最美山鄉(xiāng)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注縣域內(nèi)城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目初始投資、管理和效益情況。通過(guò)審計(jì)，揭示城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)是否統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一安排，招投標(biāo)程序是否合規(guī)，設(shè)備數(shù)量、價(jià)格是否真實(shí)，變更內(nèi)容是否經(jīng)過(guò)審批等問(wèn)題。

組織方式：由政府投資審計(jì)中心組織實(shí)施。

審計(jì)時(shí)間：3月份開(kāi)始。

19. 縣財(cái)政局500萬(wàn)元以下政府投資項(xiàng)目復(fù)核審計(jì)（縣定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：對(duì)縣財(cái)政局組織的500萬(wàn)元以下政府投資審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核審計(jì)，關(guān)注是否存在瞞報(bào)漏報(bào)、該發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)、該揭露未揭露等問(wèn)題，并作出客觀真實(shí)的評(píng)價(jià)意見(jiàn)，出具復(fù)審結(jié)果報(bào)告。項(xiàng)目復(fù)審情況經(jīng)綜合分析確認(rèn)后進(jìn)行通報(bào)，并作為協(xié)審機(jī)構(gòu)考核的重要依據(jù)。通過(guò)復(fù)審，有效促進(jìn)協(xié)審機(jī)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量意識(shí)和廉潔從審意識(shí)。

組織方式：由政府投資審計(jì)中心組織實(shí)施。

審計(jì)時(shí)間：3月份開(kāi)始，12月份結(jié)束。

（六）其他審計(jì)事項(xiàng)

20.根據(jù)黨委、政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求確定。

三、工作要求

（一）嚴(yán)格計(jì)劃執(zhí)行。必須嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，各審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施股、室（局），中心，應(yīng)按照國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則的要求，圍繞審計(jì)目標(biāo)，結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，組織編制審計(jì)工作方案和審計(jì)實(shí)施方案，進(jìn)一步明確審計(jì)范圍、細(xì)化審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容，提出相關(guān)工作要求。

（二）加強(qiáng)過(guò)程控制。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，審計(jì)組長(zhǎng)應(yīng)加強(qiáng)統(tǒng)籌，深入審計(jì)一線，嚴(yán)格審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，加強(qiáng)廉政、保密、安全等教育，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制，全面落實(shí)分層級(jí)質(zhì)量控制責(zé)任。對(duì)借用內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)等人員參與審計(jì)的，或需要購(gòu)買(mǎi)社會(huì)服務(wù)實(shí)施審計(jì)的，要嚴(yán)格按程序辦理。各審計(jì)組要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的法治教育，強(qiáng)化法治觀念，嚴(yán)格依照法定程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展審計(jì)工作。要堅(jiān)持文明審計(jì)，注重維護(hù)審計(jì)機(jī)關(guān)形象。

（三）突出問(wèn)題導(dǎo)向。堅(jiān)持嚴(yán)肅查處損害國(guó)家和人民利益、重大違紀(jì)違法、重大損失浪費(fèi)、重大環(huán)境污染和資源毀損、重大履職不到位、重大政策落實(shí)不到位等問(wèn)題，對(duì)以權(quán)謀私、假公濟(jì)私、權(quán)錢(qián)交易、騙取財(cái)政資金、失職瀆職、貪污受賄、內(nèi)幕交易等違法犯罪問(wèn)題“零容忍”。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)隱患，注重反映重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患，維護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展安全。

（四）堅(jiān)持“三個(gè)區(qū)分”。正確把握改革和發(fā)展中出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題，審慎判斷無(wú)意過(guò)失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探索實(shí)踐與以權(quán)謀私，客觀審慎地作出結(jié)論和處理。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因和造成的后果，堅(jiān)持實(shí)事求是、堅(jiān)持鼓勵(lì)創(chuàng)新、堅(jiān)持鼓勵(lì)改革，寬容改革創(chuàng)新中的失誤，自覺(jué)把“三個(gè)區(qū)分”落到實(shí)處，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和改革發(fā)展大局。

（五）大力創(chuàng)新管理。要不斷創(chuàng)新審計(jì)管理模式和組織方式，加大資源整合力度，積極推進(jìn)跨層級(jí)、跨部門(mén)、跨單位的人力資源整合；加強(qiáng)審計(jì)系統(tǒng)間、審計(jì)系統(tǒng)與外部單位間的溝通協(xié)調(diào)，加大信息共享力度，推動(dòng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用最大化；全面推進(jìn)數(shù)字化審計(jì)方式，著力提高審計(jì)的精度和準(zhǔn)度，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。

附件：石臺(tái)縣審計(jì)局2019年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表