——2019年8月15日在縣十二屆人大常委會(huì)第22會(huì)議上

縣審計(jì)局局長   方福生

主任、各位副主任、各位委員：

  我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告石臺(tái)縣2018年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作情況，請(qǐng)予審議。

審計(jì)結(jié)果表明，石臺(tái)縣預(yù)算執(zhí)行工作在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的依法監(jiān)督和支持下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極踐行新發(fā)展理念，依法組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

（一）致力財(cái)政增收，順利完成年度收入任務(wù)。全年縣本級(jí)一般預(yù)算收入完成11,546萬元，完成預(yù)算的118.3%，較上年增長14.74%。積極盤活存量資金，全年累計(jì)支付存量資金3,296.69萬元，其中統(tǒng)籌用于脫貧攻堅(jiān)2,200萬元，有力地支持了產(chǎn)業(yè)脫貧和健康扶貧等政策落地實(shí)施。

（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，不斷加大重點(diǎn)領(lǐng)域投入。推進(jìn)首位產(chǎn)業(yè)發(fā)展，全年共使用旅游發(fā)展資金2,688萬元，推動(dòng)國有景區(qū)等公共基礎(chǔ)設(shè)施改造更新，提升了旅游品質(zhì)。全年共安排企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金4,032萬元，充實(shí)縣興石集團(tuán)注冊(cè)資本金和縣融資擔(dān)保公司代償準(zhǔn)備金，進(jìn)一步推動(dòng)了實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（三）完善財(cái)政機(jī)制，落實(shí)改革任務(wù)。一是下發(fā)《關(guān)于建立涉稅信息交換與共享機(jī)制的通知》（石政辦秘〔2018〕47號(hào)），建立涉稅信息交換與共享機(jī)制，成立稅收共治保障工作領(lǐng)導(dǎo)小組，啟動(dòng)收支監(jiān)控平臺(tái)項(xiàng)目建設(shè)；二是深化國庫集中支付管理改革，制定國庫支付電子化改革實(shí)施方案，實(shí)現(xiàn)“綠色支付”，真正做到“信息多跑路，單位少跑腿”。三是完善“一卡通”財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)民資金實(shí)名制管理系統(tǒng)，通過“一卡通”發(fā)放補(bǔ)貼資金75批次10,366萬元；四是首次嘗試編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，完善了預(yù)算編制體系。

一、縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況

1.一般公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2018年縣本級(jí)共實(shí)現(xiàn)公共財(cái)政預(yù)算收入15,256萬元，完成預(yù)算的133.77%。共完成縣本級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算支出119,637萬元，完成調(diào)整后預(yù)算100%（含上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付年度追加），占上年實(shí)績(jī)的123.44%。

2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2018年，實(shí)際完成政府性基金收入10,532萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的99.32%，全縣基金預(yù)算支出14,247萬元，完成調(diào)整后預(yù)算100%。

3.社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況

2018年實(shí)際完成社保基金收入45,156萬元，為預(yù)算的110.20%；基金支出41,752萬元，為預(yù)算的98.38%。

4.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

2018年實(shí)際完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入115萬元，為預(yù)算的101.77%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出115萬元，為預(yù)算的101.77%。        

（二）本級(jí)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

1.預(yù)算編制不完整、不合理

2018年初安排縣本級(jí)一般公共預(yù)算可用財(cái)力過小，導(dǎo)致年初預(yù)算編制規(guī)模偏小，年初預(yù)算占決算比例較低，部分剛性預(yù)算支出無法安排。

2.預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行不規(guī)范

一是預(yù)算安排不合理，當(dāng)年結(jié)余過多；二是預(yù)算指標(biāo)未使用；三是超預(yù)算撥款。

3.財(cái)政管理不規(guī)范

（1）未按審批預(yù)算在財(cái)政管理系統(tǒng)如實(shí)錄入相關(guān)信息，致使預(yù)算控制失靈。由于預(yù)算多頭管理，指標(biāo)隨意錄入，致使財(cái)政一體化管理系統(tǒng)預(yù)算控制失靈。

（2）財(cái)政內(nèi)控制度不健全

縣財(cái)政局在專項(xiàng)資金管理使用、預(yù)算指標(biāo)管理方面，未見相關(guān)職能股室間、相關(guān)職能股室與各預(yù)算執(zhí)行單位對(duì)賬記錄，特別是預(yù)算股與國庫股對(duì)賬記錄，導(dǎo)致預(yù)算股不能全盤掌握資金使用進(jìn)度，合理調(diào)度資金。

4.應(yīng)繳預(yù)算收入未及時(shí)繳庫

至2018年底全縣應(yīng)繳非稅預(yù)算收入8468.92萬元未及時(shí)繳入金庫，計(jì)入當(dāng)年預(yù)算收入。

5.完工項(xiàng)目未下達(dá)竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)

自2017年以來，縣財(cái)政局未對(duì)全縣基建竣工項(xiàng)目下達(dá)過竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)。已竣工的項(xiàng)目主要涉及縣重點(diǎn)辦、縣水利局、縣交通局及縣教育系統(tǒng)等多個(gè)部門。

6.財(cái)政涉農(nóng)資金未有效整合

一是未根據(jù)需要統(tǒng)籌整合資金，致使部分扶貧工程存在資金缺口；二是2018年6月省財(cái)政下?lián)苻r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金210萬元，縣財(cái)政部門既未將該資金納入統(tǒng)籌整合，也未及時(shí)安排對(duì)應(yīng)項(xiàng)目，致使資金滯留財(cái)政。

7.延伸審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題

一是財(cái)政資金被企業(yè)占用未及時(shí)清收。

二是2017年至2018年石臺(tái)縣部分建檔立卡貧困戶殘疾人未能享受或低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)享受困難生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼，共計(jì)34人涉及金額2.34萬元。

二、縣級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

圍繞綜合預(yù)算管理、“收支兩條線”、政府采購等各項(xiàng)改革的推進(jìn)完善情況、內(nèi)控制度及資產(chǎn)管理、專項(xiàng)資（基）金管理等重點(diǎn)內(nèi)容，開展縣財(cái)政局、縣交通局、縣水利局、縣石臺(tái)中學(xué)等單位2018年度部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

1.預(yù)算安排不精準(zhǔn)、執(zhí)行不到位。

（1）石臺(tái)中學(xué)2018部分預(yù)算編制與實(shí)際預(yù)算執(zhí)行數(shù)相差過大；安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金100萬元，年度未執(zhí)行。

（2）縣水利局2018年初預(yù)算編制了農(nóng)村安全飲水后續(xù)維護(hù)經(jīng)費(fèi)19萬元，因工作未開展，未撥付使用；

（3）縣交通局縣鄉(xiāng)道路養(yǎng)護(hù)工作每年預(yù)算安排經(jīng)費(fèi)100萬元，年度實(shí)際撥付縣鄉(xiāng)道路養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)48.94萬元，未見指標(biāo)調(diào)減依據(jù)；

2.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是縣交通局、縣石臺(tái)中學(xué)均存在財(cái)務(wù)審核不嚴(yán)，報(bào)銷手續(xù)不全現(xiàn)象。二是石臺(tái)中學(xué)采購空調(diào)、電腦、教學(xué)設(shè)備等資產(chǎn)，未及時(shí)登記入賬。

三、專項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查情況

1.重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)

根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于2019年度減稅降費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)工作的指導(dǎo)意見》（審財(cái)發(fā)[2019]3號(hào)）要求，對(duì)石臺(tái)縣降費(fèi)情況，清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。

審計(jì)顯示，我縣降費(fèi)政策總體執(zhí)行良好，但存在拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款的行為，具體為縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局因項(xiàng)目未完成建設(shè)，拖欠世界村功能飲品有限公司一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展項(xiàng)目資金120萬元。

2.石臺(tái)縣環(huán)保資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

審計(jì)結(jié)果表明，2017-2018年度縣人民政府高度重視環(huán)保工作，在財(cái)力非常困難的情況下，積極籌措資金，落實(shí)環(huán)保政策，在大氣污染防治、水污染防治和農(nóng)村環(huán)境整治方面取得了積極成效。資金使用過程中基本能做到?？顚Ｓ茫谙嚓P(guān)政策落實(shí)、項(xiàng)目工程管理等方面還存在一些問題，需要加以改進(jìn)和完善。

（1）秸稈禁燒獎(jiǎng)補(bǔ)政策執(zhí)行不嚴(yán)格。一是獎(jiǎng)補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)和對(duì)象隨意性大；二是資金發(fā)放不及時(shí)，涉及資金1.29萬元。

（2）農(nóng)村環(huán)境整治工作機(jī)制不完善。多頭組織實(shí)施農(nóng)村環(huán)境整治項(xiàng)目，不利于提高專項(xiàng)資金使用效益和透明度，也不利于提升項(xiàng)目資金安排的統(tǒng)籌性和有效性，防范多頭申報(bào)或變相申報(bào)項(xiàng)目資金問題。

（3）秋浦河流域水環(huán)境治理工程項(xiàng)目管理不完善。

一是項(xiàng)目未如期完成。受后期項(xiàng)目資金難以保障的影響，原定于2018年5月完工的秋浦河流域水環(huán)境治理工程，至審計(jì)日項(xiàng)目二期工程暫停實(shí)施。

二是項(xiàng)目資金管理混亂。項(xiàng)目資金安排遠(yuǎn)大于工程建設(shè)需要，不利于提高資金使用效率。

四、重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況

2019年以來，縣審計(jì)局先后開展了丁香至小河縣級(jí)公路暢通、生活垃圾處理工程等14個(gè)項(xiàng)目的竣工決（結(jié)）算審計(jì)，送審總金額24,890萬元。截至目前，已審結(jié)項(xiàng)目7個(gè)，送審金額10,035萬元，審定金額8849萬元，審計(jì)核減金額1186萬元，平均核減率11.82%。并根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和縣委、縣政府的工作部署，開展了安徽省災(zāi)后水利薄弱環(huán)節(jié)治理建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)（跟蹤審計(jì)）、石臺(tái)縣2018年度“四好農(nóng)村路”建設(shè)實(shí)施情況審計(jì)調(diào)查、石臺(tái)縣城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化PPP項(xiàng)目審計(jì)（初始投資認(rèn)定）和大演鄉(xiāng)交叉口至小剡農(nóng)村道路暢通工程項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查。

1.災(zāi)后水利薄弱環(huán)節(jié)治理建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。根據(jù)省水利廳安排該工程項(xiàng)目投資計(jì)劃及實(shí)際到位資金情況，截至2018年底，該工程項(xiàng)目累計(jì)完成投資占到位資金的60.2%，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》，資金使用做到?？顚Ｓ?、使用合規(guī)、效率較高。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：（1）項(xiàng)目未按要求開展環(huán)境保護(hù)和水土保持專項(xiàng)驗(yàn)收工作；（2）市級(jí)地方配套資金未及時(shí)到位。

2. 石臺(tái)縣2018年度“四好農(nóng)村路”建設(shè)實(shí)施情況審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題。審計(jì)結(jié)果表明，2018年度基本完成我縣農(nóng)村道路暢通工程建設(shè)目標(biāo)任務(wù)，通過實(shí)施“四好農(nóng)村路”建設(shè)，不斷完善農(nóng)村公路毛細(xì)血管，形成安全便捷的縣域農(nóng)村公路交通網(wǎng)絡(luò)，我縣農(nóng)村公路路網(wǎng)結(jié)構(gòu)體系也得以進(jìn)一步完善。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：（1）未按要求落實(shí)農(nóng)村公路路長制；（2）未按要求完成農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)任務(wù)；（3）未按要求明確農(nóng)村公路接養(yǎng)單位；（4）未按要求完成客運(yùn)一體化建設(shè)任務(wù)。

上述實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，要求相關(guān)部門、單位限期整改?？傮w來看，相關(guān)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)反映的問題十分重視，立即行動(dòng)，邊審邊改，有些問題在審計(jì)過程中已經(jīng)得到糾正。下一步，縣審計(jì)局將會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)跟蹤督促，今年11月，縣政府將向縣人大常委會(huì)作審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況報(bào)告。

五、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高預(yù)算管理水平。隨著財(cái)政體制改革的不斷深入，預(yù)算管理作為財(cái)政部門工作的核心環(huán)節(jié)日益凸顯?？h財(cái)政部門應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，對(duì)上級(jí)密集出臺(tái)的最新財(cái)政政策和有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定，積極研究并消化吸收。從預(yù)算編制入手，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理，加大預(yù)算支出監(jiān)督力度，減少預(yù)算追加的彈性和隨意性，切實(shí)提高預(yù)算管理水平，為縣人大監(jiān)督、縣政府決策提供更好地服務(wù)。

（二）完善內(nèi)控制度，夯實(shí)預(yù)算編制基礎(chǔ)。縣財(cái)政部門應(yīng)明確各股、室和預(yù)算執(zhí)行單位職責(zé)，在加強(qiáng)資金精準(zhǔn)核算的同時(shí)，參與項(xiàng)目具體管理。注重基礎(chǔ)性工作，健全預(yù)算指標(biāo)臺(tái)賬，強(qiáng)化資金統(tǒng)籌力度，特別是指明具體用途但無具體項(xiàng)目的專項(xiàng)資金統(tǒng)籌力度，努力發(fā)揮資金使用整體效益。縣財(cái)政局各相關(guān)職能股室要參與年初預(yù)算編制，按照零基預(yù)算的編制要求，審核預(yù)算執(zhí)行部門年度預(yù)算的合理性、必要性，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的精準(zhǔn)性。

（三）強(qiáng)化審計(jì)整改，切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改工作責(zé)任。充分認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的重要意義，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)整改的自覺性和主動(dòng)性，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定，認(rèn)真采納審計(jì)建議，將審計(jì)整改納入縣政府督查督辦事項(xiàng)，把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為單位考核和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行整改第一責(zé)任，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問題，完善相關(guān)制度，防止同類問題再次發(fā)生，確保審計(jì)查出問題全面整改落實(shí)。

（四）精準(zhǔn)發(fā)力，充分發(fā)揮財(cái)政支撐效應(yīng)。當(dāng)前我縣已進(jìn)入決勝脫貧攻堅(jiān)，即將整體摘帽的關(guān)鍵時(shí)期，在實(shí)際可用財(cái)力十分有限的情況下，縣財(cái)政部門更應(yīng)主動(dòng)作為，積極盤活債券置換資金和存量資金，探索財(cái)政涉農(nóng)資金整合新路徑，精準(zhǔn)發(fā)力，更好地用于扶貧領(lǐng)域，充分發(fā)揮財(cái)政支撐效應(yīng)，確保扶貧成果經(jīng)得起歷史和群眾的檢驗(yàn)。

主任、各位副主任、各位委員：2018年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，已經(jīng)完成，審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，政府高度重視，正督促相關(guān)部門逐項(xiàng)整改，并要求審計(jì)部門跟進(jìn)檢查。今后，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，為構(gòu)建和諧石臺(tái)，建設(shè)最美山鄉(xiāng)，促進(jìn)石臺(tái)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展努力奮斗。