關(guān)于石臺(tái)縣2023年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

在石臺(tái)縣第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十次會(huì)議上

石臺(tái)縣審計(jì)局局長(zhǎng)  王自力

 

縣人大常委會(huì)：

  我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告石臺(tái)縣2023年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作情況，請(qǐng)予審議。

審計(jì)結(jié)果表明，2023年石臺(tái)縣預(yù)算執(zhí)行工作在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的依法監(jiān)督和支持下，不斷提升財(cái)政治理和服務(wù)效能，為縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)財(cái)政力量，較好完成了全年預(yù)算收支任務(wù)。

——?jiǎng)?wù)實(shí)篤行以平穩(wěn)運(yùn)行為基，增收節(jié)支力度更大。一是積極組織財(cái)政收入。2023年，全縣一般公共預(yù)算收入完成3.5億元，為預(yù)算的106.1%，較上年增長(zhǎng)20.8%，其中稅收收入1.85億元，占比52.8%，繼續(xù)保持高速增長(zhǎng)。二是積極爭(zhēng)取上級(jí)資金。搶抓財(cái)政政策機(jī)遇，緊盯重點(diǎn)領(lǐng)域，2023年到位上級(jí)財(cái)政資金達(dá)16.4億元，較上年增加4.04億元，地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入4.77億元，增長(zhǎng)19.6%。三是財(cái)政支出有保有壓。貫徹落實(shí)中央、省、市決策部署，嚴(yán)格落實(shí)習(xí)慣堅(jiān)持過(guò)緊日子要求，全年一般支出壓減428萬(wàn)元。

——全力以赴以民生保障為本，財(cái)政政策落得更準(zhǔn)。一是民生保障優(yōu)先。全年財(cái)政民生支出累計(jì)完成15.2億元，增長(zhǎng)17.31%，占財(cái)政支出的83.3%。貫徹落實(shí)各項(xiàng)社保政策，全年累計(jì)撥付社保資金3.2億元。二是教育醫(yī)療投入加大。按照“兩個(gè)只增不減”要求，全力保障生均公用經(jīng)費(fèi)、學(xué)生資助和獎(jiǎng)勵(lì)政策、教育均衡發(fā)展等教育領(lǐng)域各項(xiàng)支出，全年投入教育方面資金2.55億元，增長(zhǎng)9.5%。全年醫(yī)療衛(wèi)生支出1.3億元，全力支持公立醫(yī)院改革、醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升等工作。三是賦能鄉(xiāng)村建設(shè)有效。2023年各級(jí)財(cái)政共安排銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金1.4億元，統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金支持鄉(xiāng)村振興規(guī)模達(dá)2.36億元，全年“一卡通”累計(jì)發(fā)放財(cái)政惠農(nóng)補(bǔ)貼資金1.12億元，受益農(nóng)戶20.8萬(wàn)戶次。

——多措并舉強(qiáng)化監(jiān)管，提升財(cái)政管理水平。一是績(jī)效管理持續(xù)加力。2023年開展主城區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目、智慧農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目債券資金績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及債券資金2.3億元；對(duì)11個(gè)涉企資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及財(cái)政資金7165萬(wàn)元。二是財(cái)政監(jiān)管持續(xù)加力。全年政府投資項(xiàng)目預(yù)結(jié)算審查350個(gè)，審定項(xiàng)目309個(gè)，凈審減額5111萬(wàn)元。依法實(shí)施政府公開采購(gòu)項(xiàng)目36個(gè)，資金節(jié)約率9.7%，網(wǎng)上商城項(xiàng)目272個(gè)，資金節(jié)約率4.2%。三是國(guó)企改革持續(xù)加力。制定印發(fā)《石臺(tái)縣國(guó)資委授權(quán)放權(quán)清單》，加快實(shí)現(xiàn)從管企業(yè)向管資本轉(zhuǎn)變，激發(fā)企業(yè)內(nèi)在活力動(dòng)力。

一、縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況

（一）預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2023年縣本級(jí)共實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入35021萬(wàn)元，為預(yù)算的106.1%。一般公共預(yù)算支出182608萬(wàn)元，為預(yù)算的83.29%。

2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2023年實(shí)現(xiàn)政府性基金收入15310萬(wàn)元，為預(yù)算124.5%。基金預(yù)算支出42843萬(wàn)元，為預(yù)算的92.72%。

3.社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況

2023年實(shí)現(xiàn)社?；鹗杖?/span>67858萬(wàn)元，為預(yù)算的109.14%。基金支出60485萬(wàn)元，為預(yù)算的105.39%。

4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

2023年實(shí)際完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入150萬(wàn)元，為預(yù)算的100%。完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出152萬(wàn)元，為預(yù)算的101.3%。

（二）本級(jí)預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題

一是在預(yù)算編制和調(diào)整方面，存在著代編本級(jí)支出預(yù)算未細(xì)化、預(yù)算調(diào)整不及時(shí)問(wèn)題。

二是在預(yù)算執(zhí)行方面，存在著國(guó)庫(kù)集中支付監(jiān)管工作有待加強(qiáng)問(wèn)題。

三是在財(cái)政預(yù)算管理方面，存在著直達(dá)資金項(xiàng)目分配不及時(shí)、庫(kù)款保障均衡性有待加強(qiáng)、預(yù)算資金轉(zhuǎn)至實(shí)有賬戶問(wèn)題。

四是在非稅收入征管方面，存在著少征收幼兒保教費(fèi)問(wèn)題。

二、縣級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門和單位不斷加強(qiáng)預(yù)算管理，支出預(yù)算執(zhí)行率有所提高，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：

一是在預(yù)算編制方面，存在著部分預(yù)算單位三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制不精準(zhǔn)問(wèn)題。

二是在預(yù)算執(zhí)行方面，存在著部分預(yù)算單位擠占專項(xiàng)資金、已繳庫(kù)的非稅收入未登記臺(tái)賬、公務(wù)接待費(fèi)管理不規(guī)范等問(wèn)題。

三是在資產(chǎn)管理方面，存在著部分預(yù)算單位資產(chǎn)未入賬、資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)不全、資產(chǎn)處置不及時(shí)等問(wèn)題。

三、重大政策貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)

石臺(tái)縣2023年老有所養(yǎng)政策落實(shí)及資金管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

一是在老有所養(yǎng)政策落實(shí)方面，存在著養(yǎng)老機(jī)構(gòu)未備案，分小區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施不完善、資產(chǎn)未移交，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)工作人員持證上崗率低，部分特困供養(yǎng)人員照料人年齡偏大等問(wèn)題。

二是在資金管理使用方面，存在著高齡補(bǔ)貼發(fā)放審核把關(guān)不嚴(yán)、資金閑置、未適時(shí)開展績(jī)效評(píng)估等問(wèn)題。

四、專項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查情況

縣直醫(yī)院藥品和高值醫(yī)藥耗材設(shè)備采購(gòu)、管理及使用情況專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

一是藥品采購(gòu)計(jì)劃未按規(guī)定制定、耗材先采購(gòu)后補(bǔ)申購(gòu)計(jì)劃，藥品線下采購(gòu)品種較多、次數(shù)頻繁。

二是部分醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)程序履行不到位，先付款后驗(yàn)收或未安裝驗(yàn)收、設(shè)備閑置等。

三是藥品、耗材設(shè)備采購(gòu)的出入庫(kù)登記、入賬崗位設(shè)置不合理，藥品、耗材、醫(yī)療設(shè)備未定期盤點(diǎn)，藥事管理與藥物治療學(xué)委員會(huì)、設(shè)備（耗材）管理委員會(huì)未履職等。

五、重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況

圍繞縣委、縣政府工作中心，以規(guī)范政府投資項(xiàng)目建設(shè)行為，促進(jìn)提高效益和項(xiàng)目管理水平為目標(biāo)，強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督。主要問(wèn)題是工程結(jié)算審核存在價(jià)款多計(jì),審計(jì)促進(jìn)增收節(jié)支600多萬(wàn)元。

六、上年度財(cái)政審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

縣財(cái)政部門對(duì)2022年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，落實(shí)整改主體責(zé)任，通過(guò)多方聯(lián)動(dòng)，形成有效合力，審計(jì)發(fā)現(xiàn)4個(gè)方面20個(gè)問(wèn)題已完成整改，落實(shí)了審計(jì)意見(jiàn)，采納了審計(jì)建議，規(guī)范了預(yù)算管理，促進(jìn)了財(cái)政體制機(jī)制健全、完善。

七、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見(jiàn)

（一）強(qiáng)化預(yù)算編制和執(zhí)行管理。規(guī)范預(yù)算編制，明確編制口徑，科學(xué)精準(zhǔn)編制預(yù)算，提高預(yù)算編制質(zhì)量；加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付監(jiān)管，硬化預(yù)算約束，規(guī)范資金使用；優(yōu)化財(cái)政資源統(tǒng)籌配置，強(qiáng)化庫(kù)款保障動(dòng)態(tài)檢測(cè)，兜牢兜實(shí)“三保”底線，推動(dòng)財(cái)政政策提質(zhì)增效。

（二）持續(xù)提升預(yù)算績(jī)效管理。提高預(yù)算績(jī)效管理覆蓋面，推動(dòng)公共預(yù)算支出全部納入績(jī)效管理；細(xì)化績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，按照項(xiàng)目成熟度、緊迫性原則，優(yōu)選實(shí)施，合理使用，統(tǒng)籌安排；樹立預(yù)算單位“花錢必有效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”理念，將績(jī)效管理融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)，提高財(cái)政資金使用效益。

（三）持續(xù)做實(shí)審計(jì)整改文章。根據(jù)整改類型將審計(jì)問(wèn)題分為立行立改、分階段整改、持續(xù)整改三類，明確每類問(wèn)題整改時(shí)限和整改要求，壓實(shí)整改責(zé)任。編制審計(jì)問(wèn)題整改臺(tái)賬，對(duì)問(wèn)題清單進(jìn)行“掛銷號(hào)”閉環(huán)管理，逐條逐項(xiàng)對(duì)賬銷號(hào)，推動(dòng)問(wèn)題按時(shí)整改到位。

主任、各位副主任、各位委員：2023年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作已經(jīng)完成，審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題（共28個(gè)問(wèn)題），縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，作出審計(jì)意見(jiàn)?？h政府高度重視，正督促相關(guān)部門逐項(xiàng)整改，并要求審計(jì)部門跟進(jìn)檢查，年底前向縣人大常委會(huì)報(bào)告全面整改情況。今后，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，全力護(hù)航石臺(tái)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。