關于石臺縣2023年度縣本級預算執(zhí)行和

其他財政收支的審計工作報告

在石臺縣第十三屆人民代表大會常務委員會第二十次會議上

石臺縣審計局局長  王自力

 

縣人大常委會：

  我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告石臺縣2023年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作情況，請予審議。

審計結果表明，2023年石臺縣預算執(zhí)行工作在縣委的領導下，在縣人大及其常委會的依法監(jiān)督和支持下，不斷提升財政治理和服務效能，為縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展貢獻財政力量，較好完成了全年預算收支任務。

——務實篤行以平穩(wěn)運行為基，增收節(jié)支力度更大。一是積極組織財政收入。2023年，全縣一般公共預算收入完成3.5億元，為預算的106.1%，較上年增長20.8%，其中稅收收入1.85億元，占比52.8%，繼續(xù)保持高速增長。二是積極爭取上級資金。搶抓財政政策機遇，緊盯重點領域，2023年到位上級財政資金達16.4億元，較上年增加4.04億元，地方政府債務轉貸收入4.77億元，增長19.6%。三是財政支出有保有壓。貫徹落實中央、省、市決策部署，嚴格落實習慣堅持過緊日子要求，全年一般支出壓減428萬元。

——全力以赴以民生保障為本，財政政策落得更準。一是民生保障優(yōu)先。全年財政民生支出累計完成15.2億元，增長17.31%，占財政支出的83.3%。貫徹落實各項社保政策，全年累計撥付社保資金3.2億元。二是教育醫(yī)療投入加大。按照“兩個只增不減”要求，全力保障生均公用經(jīng)費、學生資助和獎勵政策、教育均衡發(fā)展等教育領域各項支出，全年投入教育方面資金2.55億元，增長9.5%。全年醫(yī)療衛(wèi)生支出1.3億元，全力支持公立醫(yī)院改革、醫(yī)療服務與保障能力提升等工作。三是賦能鄉(xiāng)村建設有效。2023年各級財政共安排銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金1.4億元，統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金支持鄉(xiāng)村振興規(guī)模達2.36億元，全年“一卡通”累計發(fā)放財政惠農(nóng)補貼資金1.12億元，受益農(nóng)戶20.8萬戶次。

——多措并舉強化監(jiān)管，提升財政管理水平。一是績效管理持續(xù)加力。2023年開展主城區(qū)基礎設施建設工程項目、智慧農(nóng)貿(mào)市場建設項目債券資金績效評價，涉及債券資金2.3億元；對11個涉企資金項目績效評價，涉及財政資金7165萬元。二是財政監(jiān)管持續(xù)加力。全年政府投資項目預結算審查350個，審定項目309個，凈審減額5111萬元。依法實施政府公開采購項目36個，資金節(jié)約率9.7%，網(wǎng)上商城項目272個，資金節(jié)約率4.2%。三是國企改革持續(xù)加力。制定印發(fā)《石臺縣國資委授權放權清單》，加快實現(xiàn)從管企業(yè)向管資本轉變，激發(fā)企業(yè)內(nèi)在活力動力。

一、縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況

（一）預算執(zhí)行情況

1.一般公共財政預算執(zhí)行情況

2023年縣本級共實現(xiàn)財政收入35021萬元，為預算的106.1%。一般公共預算支出182608萬元，為預算的83.29%。

2.政府性基金預算執(zhí)行情況

2023年實現(xiàn)政府性基金收入15310萬元，為預算124.5%。基金預算支出42843萬元，為預算的92.72%。

3.社?；痤A算執(zhí)行情況

2023年實現(xiàn)社?；鹗杖?/span>67858萬元，為預算的109.14%。基金支出60485萬元，為預算的105.39%。

4.國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

2023年實際完成國有資本經(jīng)營預算收入150萬元，為預算的100%。完成國有資本經(jīng)營預算支出152萬元，為預算的101.3%。

（二）本級預算執(zhí)行中存在的問題

一是在預算編制和調(diào)整方面，存在著代編本級支出預算未細化、預算調(diào)整不及時問題。

二是在預算執(zhí)行方面，存在著國庫集中支付監(jiān)管工作有待加強問題。

三是在財政預算管理方面，存在著直達資金項目分配不及時、庫款保障均衡性有待加強、預算資金轉至實有賬戶問題。

四是在非稅收入征管方面，存在著少征收幼兒保教費問題。

二、縣級部門預算執(zhí)行審計情況

審計結果表明，相關部門和單位不斷加強預算管理，支出預算執(zhí)行率有所提高，預算執(zhí)行情況總體較好。主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

一是在預算編制方面，存在著部分預算單位三公經(jīng)費預算編制不精準問題。

二是在預算執(zhí)行方面，存在著部分預算單位擠占專項資金、已繳庫的非稅收入未登記臺賬、公務接待費管理不規(guī)范等問題。

三是在資產(chǎn)管理方面，存在著部分預算單位資產(chǎn)未入賬、資產(chǎn)驗收手續(xù)不全、資產(chǎn)處置不及時等問題。

三、重大政策貫徹落實情況跟蹤審計

石臺縣2023年老有所養(yǎng)政策落實及資金管理使用情況審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是在老有所養(yǎng)政策落實方面，存在著養(yǎng)老機構未備案，分小區(qū)養(yǎng)老服務設施不完善、資產(chǎn)未移交，養(yǎng)老機構工作人員持證上崗率低，部分特困供養(yǎng)人員照料人年齡偏大等問題。

二是在資金管理使用方面，存在著高齡補貼發(fā)放審核把關不嚴、資金閑置、未適時開展績效評估等問題。

四、專項審計和調(diào)查情況

縣直醫(yī)院藥品和高值醫(yī)藥耗材設備采購、管理及使用情況專項審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是藥品采購計劃未按規(guī)定制定、耗材先采購后補申購計劃，藥品線下采購品種較多、次數(shù)頻繁。

二是部分醫(yī)院醫(yī)療設備采購程序履行不到位，先付款后驗收或未安裝驗收、設備閑置等。

三是藥品、耗材設備采購的出入庫登記、入賬崗位設置不合理，藥品、耗材、醫(yī)療設備未定期盤點，藥事管理與藥物治療學委員會、設備（耗材）管理委員會未履職等。

五、重大投資項目審計情況

圍繞縣委、縣政府工作中心，以規(guī)范政府投資項目建設行為，促進提高效益和項目管理水平為目標，強化政府投資項目審計監(jiān)督。主要問題是工程結算審核存在價款多計,審計促進增收節(jié)支600多萬元。

六、上年度財政審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

縣財政部門對2022年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析原因，落實整改主體責任，通過多方聯(lián)動，形成有效合力，審計發(fā)現(xiàn)4個方面20個問題已完成整改，落實了審計意見，采納了審計建議，規(guī)范了預算管理，促進了財政體制機制健全、完善。

七、加強財政管理的意見

（一）強化預算編制和執(zhí)行管理。規(guī)范預算編制，明確編制口徑，科學精準編制預算，提高預算編制質(zhì)量；加強國庫集中支付監(jiān)管，硬化預算約束，規(guī)范資金使用；優(yōu)化財政資源統(tǒng)籌配置，強化庫款保障動態(tài)檢測，兜牢兜實“三保”底線，推動財政政策提質(zhì)增效。

（二）持續(xù)提升預算績效管理。提高預算績效管理覆蓋面，推動公共預算支出全部納入績效管理；細化績效評價指標，按照項目成熟度、緊迫性原則，優(yōu)選實施，合理使用，統(tǒng)籌安排；樹立預算單位“花錢必有效、無效必問責”理念，將績效管理融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)，提高財政資金使用效益。

（三）持續(xù)做實審計整改文章。根據(jù)整改類型將審計問題分為立行立改、分階段整改、持續(xù)整改三類，明確每類問題整改時限和整改要求，壓實整改責任。編制審計問題整改臺賬，對問題清單進行“掛銷號”閉環(huán)管理，逐條逐項對賬銷號，推動問題按時整改到位。

主任、各位副主任、各位委員：2023年度預算執(zhí)行審計工作已經(jīng)完成，審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題（共28個問題），縣審計局已依法出具審計報告，作出審計意見?？h政府高度重視，正督促相關部門逐項整改，并要求審計部門跟進檢查，年底前向縣人大常委會報告全面整改情況。今后，我們將在縣委的堅強領導下，自覺接受人大及其常委會的監(jiān)督，依法全面履行審計監(jiān)督職責，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”，全力護航石臺經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。