在石臺(tái)縣第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第13次會(huì)議上

石臺(tái)縣審計(jì)局局長(zhǎng)  馬金明

縣人大常委會(huì)：

     我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告石臺(tái)縣2022年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作情況，請(qǐng)予審議。

審計(jì)結(jié)果表明，石臺(tái)縣預(yù)算執(zhí)行工作在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的依法監(jiān)督和支持下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，統(tǒng)籌支持穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等工作，強(qiáng)化預(yù)算管理，防風(fēng)險(xiǎn)、守底線，較好完成了全年預(yù)算收支任務(wù)。

——拓展渠道，強(qiáng)化增收減支后勁。一是積極組織財(cái)政收入。2022年全縣一般公共預(yù)算收入完成2.90億元，為年初預(yù)算的110%，較上年增長(zhǎng)21%。二是厲行節(jié)約再加力度。大力壓減非剛性非重點(diǎn)支出，累計(jì)壓減一般性支出131萬(wàn)元。

——統(tǒng)籌兼顧，推進(jìn)社會(huì)均衡發(fā)展。一是鞏固成果，有效銜接鄉(xiāng)村振興。2022年各級(jí)財(cái)政共安排銜接鄉(xiāng)村振興資金1.19億元，批復(fù)項(xiàng)目132個(gè)，統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金支持鄉(xiāng)村振興資金達(dá)2.74億元。二是教育優(yōu)先，支持教育健康發(fā)展。2022年安排4995萬(wàn)元用于各階段辦學(xué)條件改善和提升基礎(chǔ)教育水平。三是多措并舉，提升社會(huì)保障服務(wù)。2022年撥付各類社會(huì)保障資金7369萬(wàn)元全面提升基本保障水平。

——加強(qiáng)監(jiān)管，提升財(cái)政管理水平。一是深化預(yù)算管理。2022年制定出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的實(shí)施意見(jiàn)》等，財(cái)政預(yù)算制度改革持續(xù)發(fā)力、縱深推進(jìn)。二是強(qiáng)加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目資金管理。2022年累計(jì)實(shí)施結(jié)算審查項(xiàng)目171個(gè)金額2.85億元，凈審減金額3303萬(wàn)元、資金審減率11.6%。

一、縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況

（一）預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2022年縣本級(jí)共實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入28987萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的100.12%。一般公共預(yù)算支出155287萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的90.60%。

2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2022年實(shí)現(xiàn)政府性基金收入16663萬(wàn)元，完成調(diào)整后預(yù)算99.8%。基金預(yù)算支出41177萬(wàn)元，完成調(diào)整后預(yù)算的99.9%。

3.社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況

2022年實(shí)現(xiàn)社?；鹗杖?1401萬(wàn)元，為預(yù)算的119.81%?；鹬С?1649萬(wàn)元，為預(yù)算的104.73%。

4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

2022年實(shí)際完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1650萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%。完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1652萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的99.9%。

（二）本級(jí)預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題

1. 預(yù)算編制方面，存在預(yù)算編制不科學(xué)。

2. 預(yù)算執(zhí)行方面，存在著資金支出進(jìn)度慢,結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余過(guò)多；部分預(yù)算單位預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行率低；財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目審核不嚴(yán)格。

3. 財(cái)政預(yù)算管理方面，存在著預(yù)算資金轉(zhuǎn)至實(shí)有賬戶；農(nóng)業(yè)財(cái)政資金支付管理不規(guī)范。

二、縣級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門和單位不斷加強(qiáng)預(yù)算管理，支出預(yù)算執(zhí)行率有所提高，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：

（一）預(yù)算管理方面。存在預(yù)算編制的經(jīng)濟(jì)科目不精準(zhǔn)。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面。存在擠占上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

（三）財(cái)務(wù)管理方面。存在會(huì)計(jì)科目核算不精準(zhǔn)；部分支出原始憑證附件不全、審核不嚴(yán)或未審批情況。

三、重大政策貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)

2023年第一、二季度重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

一是托育機(jī)構(gòu)幼兒入托率較低。

二是老年助餐服務(wù)效果不夠理想、電子結(jié)算設(shè)備使用難、監(jiān)管難。

三是部分防疫物資出入庫(kù)管理不規(guī)范。

四是部分工程項(xiàng)目管理不規(guī)范、防疫設(shè)備資產(chǎn)閑置。

四、重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況

圍繞縣委、縣政府工作中心，以規(guī)范政府投資項(xiàng)目建設(shè)行為，促進(jìn)提高效益和項(xiàng)目管理水平為目標(biāo)，強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督。主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：

一是工程結(jié)算審核存在價(jià)款多計(jì)。

二是工程監(jiān)理未嚴(yán)格按照規(guī)定履行職責(zé)。

三是未按規(guī)定留存隱蔽工程影像資料。

五、上年度財(cái)政審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

縣財(cái)政部門對(duì)2021年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，落實(shí)整改主體責(zé)任，通過(guò)多方聯(lián)動(dòng)，形成有效合力，審計(jì)發(fā)現(xiàn)5個(gè)方面24個(gè)問(wèn)題已完成整改，落實(shí)了審計(jì)意見(jiàn)，采納了審計(jì)建議，規(guī)范了預(yù)算管理，促進(jìn)了財(cái)政體制機(jī)制健全、完善。

六、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見(jiàn)

（一）提高財(cái)政管理水平。加強(qiáng)預(yù)算安排和項(xiàng)目計(jì)劃有效銜接，促進(jìn)財(cái)政資源優(yōu)化配置，注重對(duì)重點(diǎn)部門、重大項(xiàng)目、重要環(huán)節(jié)監(jiān)管，嚴(yán)格落實(shí)資金使用責(zé)任。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化內(nèi)部控制，利用好國(guó)庫(kù)集中支付平臺(tái)在預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算支出中的監(jiān)管作用，從源頭上制止資金不合理占用。

（二）規(guī)范支出預(yù)算管理。緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，兜牢兜實(shí)“三?！敝С龅拙€，采取有力措施，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。高度重視預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作，進(jìn)一步壓縮非急需、非剛性一般性支出，確保集中財(cái)力保障重點(diǎn)民生支出和鄉(xiāng)村振興等重大重點(diǎn)項(xiàng)目資金需求。

（三）提高資金使用績(jī)效。完善全過(guò)程財(cái)政績(jī)效管理制度，細(xì)化績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，按照項(xiàng)目成熟度、緊迫性原則，優(yōu)選實(shí)施，合理使用，統(tǒng)籌安排。妥善化解存量債務(wù)，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高債務(wù)資金使用效益。加快專項(xiàng)債和上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金支出進(jìn)度，提高資金使用績(jī)效。

主任、各位副主任、各位委員：2022年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，已經(jīng)完成，審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，政府高度重視，正督促相關(guān)部門逐項(xiàng)整改，并要求審計(jì)部門跟進(jìn)檢查。今后，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。