在石臺縣第十三屆人民代表大會常務委員會第13次會議上

石臺縣審計局局長  馬金明

縣人大常委會：

     我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告石臺縣2022年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作情況，請予審議。

審計結果表明，石臺縣預算執(zhí)行工作在縣委、縣政府的領導下，在縣人大及其常委會的依法監(jiān)督和支持下，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，統(tǒng)籌支持穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結構、惠民生、防風險等工作，強化預算管理，防風險、守底線，較好完成了全年預算收支任務。

——拓展渠道，強化增收減支后勁。一是積極組織財政收入。2022年全縣一般公共預算收入完成2.90億元，為年初預算的110%，較上年增長21%。二是厲行節(jié)約再加力度。大力壓減非剛性非重點支出，累計壓減一般性支出131萬元。

——統(tǒng)籌兼顧，推進社會均衡發(fā)展。一是鞏固成果，有效銜接鄉(xiāng)村振興。2022年各級財政共安排銜接鄉(xiāng)村振興資金1.19億元，批復項目132個，統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金支持鄉(xiāng)村振興資金達2.74億元。二是教育優(yōu)先，支持教育健康發(fā)展。2022年安排4995萬元用于各階段辦學條件改善和提升基礎教育水平。三是多措并舉，提升社會保障服務。2022年撥付各類社會保障資金7369萬元全面提升基本保障水平。

——加強監(jiān)管，提升財政管理水平。一是深化預算管理。2022年制定出臺《關于進一步嚴肅財經(jīng)紀律加強行政事業(yè)單位財務管理的實施意見》等，財政預算制度改革持續(xù)發(fā)力、縱深推進。二是強加強政府投資項目資金管理。2022年累計實施結算審查項目171個金額2.85億元，凈審減金額3303萬元、資金審減率11.6%。

一、縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況

（一）預算執(zhí)行情況

1.一般公共財政預算執(zhí)行情況

2022年縣本級共實現(xiàn)財政收入28987萬元，完成調(diào)整預算的100.12%。一般公共預算支出155287萬元，完成調(diào)整預算的90.60%。

2.政府性基金預算執(zhí)行情況

2022年實現(xiàn)政府性基金收入16663萬元，完成調(diào)整后預算99.8%。基金預算支出41177萬元，完成調(diào)整后預算的99.9%。

3.社?；痤A算執(zhí)行情況

2022年實現(xiàn)社?；鹗杖?1401萬元，為預算的119.81%?；鹬С?1649萬元，為預算的104.73%。

4.國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

2022年實際完成國有資本經(jīng)營預算收入1650萬元，為調(diào)整預算的100%。完成國有資本經(jīng)營預算支出1652萬元，為調(diào)整預算的99.9%。

（二）本級預算執(zhí)行中存在的問題

1. 預算編制方面，存在預算編制不科學。

2. 預算執(zhí)行方面，存在著資金支出進度慢,結轉結余過多；部分預算單位預算指標執(zhí)行率低；財政獎補項目審核不嚴格。

3. 財政預算管理方面，存在著預算資金轉至實有賬戶；農(nóng)業(yè)財政資金支付管理不規(guī)范。

二、縣級部門預算執(zhí)行審計情況

審計結果表明，相關部門和單位不斷加強預算管理，支出預算執(zhí)行率有所提高，預算執(zhí)行情況總體較好。主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

（一）預算管理方面。存在預算編制的經(jīng)濟科目不精準。

（二）預算執(zhí)行方面。存在擠占上級專項補助資金。

（三）財務管理方面。存在會計科目核算不精準；部分支出原始憑證附件不全、審核不嚴或未審批情況。

三、重大政策貫徹落實情況跟蹤審計

2023年第一、二季度重大政策措施貫徹落實情況跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是托育機構幼兒入托率較低。

二是老年助餐服務效果不夠理想、電子結算設備使用難、監(jiān)管難。

三是部分防疫物資出入庫管理不規(guī)范。

四是部分工程項目管理不規(guī)范、防疫設備資產(chǎn)閑置。

四、重大投資項目審計情況

圍繞縣委、縣政府工作中心，以規(guī)范政府投資項目建設行為，促進提高效益和項目管理水平為目標，強化政府投資項目審計監(jiān)督。主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

一是工程結算審核存在價款多計。

二是工程監(jiān)理未嚴格按照規(guī)定履行職責。

三是未按規(guī)定留存隱蔽工程影像資料。

五、上年度財政審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

縣財政部門對2021年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析原因，落實整改主體責任，通過多方聯(lián)動，形成有效合力，審計發(fā)現(xiàn)5個方面24個問題已完成整改，落實了審計意見，采納了審計建議，規(guī)范了預算管理，促進了財政體制機制健全、完善。

六、加強財政管理的意見

（一）提高財政管理水平。加強預算安排和項目計劃有效銜接，促進財政資源優(yōu)化配置，注重對重點部門、重大項目、重要環(huán)節(jié)監(jiān)管，嚴格落實資金使用責任。嚴肅財經(jīng)紀律，強化內(nèi)部控制，利用好國庫集中支付平臺在預算指標和預算支出中的監(jiān)管作用，從源頭上制止資金不合理占用。

（二）規(guī)范支出預算管理。緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，兜牢兜實“三保”支出底線，采取有力措施，進一步優(yōu)化支出結構。高度重視預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作，進一步壓縮非急需、非剛性一般性支出，確保集中財力保障重點民生支出和鄉(xiāng)村振興等重大重點項目資金需求。

（三）提高資金使用績效。完善全過程財政績效管理制度，細化績效評價指標，按照項目成熟度、緊迫性原則，優(yōu)選實施，合理使用，統(tǒng)籌安排。妥善化解存量債務，防范債務風險，提高債務資金使用效益。加快專項債和上級轉移支付資金支出進度，提高資金使用績效。

主任、各位副主任、各位委員：2022年度預算執(zhí)行審計工作，已經(jīng)完成，審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，政府高度重視，正督促相關部門逐項整改，并要求審計部門跟進檢查。今后，我們將在縣委的堅強領導下，自覺接受人大及其常委會的監(jiān)督，為全縣經(jīng)濟社會高質量發(fā)展保駕護航。