在石臺(tái)縣第十二屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十一次會(huì)議上

石臺(tái)縣審計(jì)局局長(zhǎng)  馬金明

 

縣人大常委會(huì)：

  我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告石臺(tái)縣2020年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作情況，請(qǐng)予審議。

  審計(jì)結(jié)果表明，石臺(tái)縣預(yù)算執(zhí)行工作在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的依法監(jiān)督和支持下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極踐行新發(fā)展理念，依法組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

（一）加強(qiáng)預(yù)算收支管理。全縣一般公共預(yù)算收入完成3.2億元，為年初預(yù)算的100.2%，較上年增長(zhǎng)8.2%。從嚴(yán)從緊控制財(cái)政支出，集中財(cái)力切實(shí)保障民生等重點(diǎn)支出的需求。全縣一般公共預(yù)算支出完成15億元，其中民生支出13.18億元，占支出的82.9%，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，重點(diǎn)支出得到有效保障。

（二）嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理。一是細(xì)化預(yù)算編制，提升資金保障力度。堅(jiān)持把“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆狈旁谑孜唬罅簻p非剛性支出，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容，著力提高年度預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。二是深化預(yù)算績(jī)效管理，提高資金使用效果。對(duì)重點(diǎn)支出、重大投資項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，嚴(yán)格項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)設(shè)置、強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)約束力。

（三）著力提升財(cái)政監(jiān)管水平。一是加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付監(jiān)管，規(guī)范財(cái)政資金支付行為，保障資金使用安全。二是積極爭(zhēng)取債券資金，規(guī)范資金使用管理，助力打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。三是加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目評(píng)審和政府采購(gòu)和公共資源交易監(jiān)管，依法規(guī)范采購(gòu)項(xiàng)目備案。

一、縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況

（一）預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2020年縣本級(jí)共實(shí)現(xiàn)公共財(cái)政預(yù)算收入32,470萬(wàn)元，完成預(yù)算的100.2%。共完成縣本級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算支出148,428萬(wàn)元（含上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付年度追加），完成年度預(yù)算的100%。

2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2020年實(shí)際完成政府性基金收入20,190萬(wàn)元，完成調(diào)整后預(yù)算的100.6%；全縣基金預(yù)算支出32,734萬(wàn)元，完成調(diào)整后預(yù)算的85.6%。

3.社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況

2020年實(shí)際完成社?；鹗杖?9,723萬(wàn)元，為預(yù)算的138%；基金支出36,626萬(wàn)元，為預(yù)算的116%。

4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

2020年實(shí)際完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入130萬(wàn)元，為預(yù)算的100%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出84萬(wàn)元，為預(yù)算的100%。

（二）本級(jí)預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題

一是在預(yù)算編制方面，存在著預(yù)算編制未細(xì)化、預(yù)算編制不完整。

二是在預(yù)算執(zhí)行方面，存在著資金支出進(jìn)度慢,結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余過(guò)多。

三是在財(cái)政預(yù)算管理方面，存在著向不符合條件人員發(fā)放民政救助資金情況。

二、縣級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門(mén)和單位不斷加強(qiáng)預(yù)算管理，支出預(yù)算執(zhí)行率有所提高，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：

（一）預(yù)算管理方面。一是縣政府辦公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算編制不科學(xué)，未充分參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況。二是縣政府辦預(yù)算執(zhí)行不到位;縣民政局尚有歷年結(jié)存福利彩票公益金未安排使用。

（二）財(cái)務(wù)管理方面。縣政府辦核銷(xiāo)單位臨時(shí)借款用于春節(jié)慰問(wèn)幫扶村、發(fā)放春節(jié)退休人員慰問(wèn)金時(shí)，雖有辦公室經(jīng)辦人簽字，但無(wú)領(lǐng)取人簽字憑據(jù)。

（三）資產(chǎn)管理方面。縣政府辦付視頻會(huì)議室升級(jí)改造中一臺(tái)高清電視機(jī)，未納入固定資產(chǎn)核算。

三、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查情況

審計(jì)結(jié)果表明，石臺(tái)縣養(yǎng)老、醫(yī)?；鸸芾砉ぷ髟诳h委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以滿(mǎn)足人民群眾對(duì)美好生活的需要為出發(fā)點(diǎn)，通過(guò)加快社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳，強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)基金管理，完善社會(huì)保障體系建設(shè)，為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定做出積極貢獻(xiàn)。但在基金使用、運(yùn)行管理等方面還存在一些問(wèn)題，需要加以糾正和改進(jìn)。

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征管用存在的問(wèn)題。一是效益較好的國(guó)有企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)存在少報(bào)基數(shù)少繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)情況。二是向不符合條件人員支付養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。三是未及時(shí)清退企業(yè)職工、機(jī)關(guān)事業(yè)單位和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)死亡人員個(gè)人賬戶(hù)資金。

（二）醫(yī)?；鹫鞴苡么嬖诘膯?wèn)題。一是效益較好的國(guó)有企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)存在少報(bào)繳費(fèi)基數(shù)少繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。二是縣域內(nèi)醫(yī)院按單病種付費(fèi)數(shù)量未達(dá)最低要求。三是職工醫(yī)療保險(xiǎn)死亡人員未注銷(xiāo)醫(yī)保卡。四是二級(jí)以下醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)使用限制用藥。五是患者出入院或住院期限審批職責(zé)未履行到位。

四、重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況

圍繞縣委、縣政府工作中心，以強(qiáng)化政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范政府投資項(xiàng)目建設(shè)行為，促進(jìn)提高效益和項(xiàng)目管理水平為目標(biāo)。

一是完成竣工結(jié)算審計(jì)（審核）項(xiàng)目4個(gè)，送審金額2064萬(wàn)元，審定金額1826萬(wàn)元，審計(jì)核減金額238萬(wàn)元，平均核減率11.53%。

二是積極探索政府性投資項(xiàng)目審計(jì)，促進(jìn)投資審計(jì)更好地轉(zhuǎn)型，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督效果。2020年，根據(jù)縣委、縣政府工作部署，在縣財(cái)政局組織社會(huì)中介完成工程結(jié)算審核的基礎(chǔ)上，采用隨機(jī)抽取的方式，開(kāi)展了七里坑主路路面拓寬延長(zhǎng)改造（二期）、河口村板橋組至下坑組村莊道路拓寬工程等8個(gè)扶貧項(xiàng)目結(jié)算審核審計(jì)監(jiān)督。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是結(jié)算審核質(zhì)量總體較以前有所提高，但個(gè)別質(zhì)量堪憂(yōu)；二是存在招標(biāo)控制價(jià)（預(yù)算）編制不規(guī)范、招標(biāo)文件合同條款有關(guān)結(jié)算內(nèi)容前后矛盾、無(wú)設(shè)計(jì)圖紙或未按圖施工、計(jì)量（簽證）不規(guī)范等問(wèn)題。

上述實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，要求相關(guān)部門(mén)、單位限期整改?？傮w來(lái)看，相關(guān)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)反映的問(wèn)題十分重視，立即行動(dòng)，邊審邊改，有些問(wèn)題在審計(jì)過(guò)程中已經(jīng)得到糾正。下一步，縣審計(jì)局將會(huì)同有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)跟蹤督促，今年11月，縣政府將向縣人大常委會(huì)作審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況報(bào)告。

五、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見(jiàn)

（一）深化財(cái)稅體制改革，提高財(cái)政管理水平。加強(qiáng)預(yù)算安排和項(xiàng)目計(jì)劃有效銜接，促進(jìn)財(cái)政資源優(yōu)化配置，注重對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重大項(xiàng)目、重要環(huán)節(jié)監(jiān)管，嚴(yán)格落實(shí)資金使用責(zé)任。牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，圍繞縣委、縣政府中心工作，在“三保”基礎(chǔ)上，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，利用好國(guó)庫(kù)集中支付平臺(tái)在預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算支出中的監(jiān)管作用，從源頭上制止資金不合理占用。

（二）著力補(bǔ)齊短板，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。規(guī)范地方政府舉債融資機(jī)制，強(qiáng)化債務(wù)限額管理、預(yù)算管理和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，妥善化解存量債務(wù)，提高債務(wù)資金使用效益。嚴(yán)格落實(shí)污染防治政策，強(qiáng)化資金監(jiān)管，推動(dòng)完善污染防治監(jiān)控體系建設(shè)，促進(jìn)打贏(yíng)藍(lán)天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。全面鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，做好扶貧與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略銜接，因地制宜，增強(qiáng)相關(guān)落實(shí)措施的針對(duì)性和有效性。

（三）加大資金整合力度，切實(shí)提高資金使用績(jī)效。對(duì)上級(jí)安排的用途相近、政策目標(biāo)類(lèi)似、無(wú)具體項(xiàng)目的資金，建議打破資金管理部門(mén)的資金分配權(quán)限，按照各部門(mén)項(xiàng)目成熟度、緊迫性，優(yōu)選實(shí)施項(xiàng)目，確定業(yè)主單位，整合使用，統(tǒng)籌安排。為防范專(zhuān)項(xiàng)資金重復(fù)交叉使用，防止資金碎片化，實(shí)現(xiàn)資金整體使用效益，充分調(diào)動(dòng)資金主管部門(mén)的積極性，提高資金使用績(jī)效創(chuàng)造條件。

（四）強(qiáng)化審計(jì)整改，切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改工作責(zé)任。切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)整改的自覺(jué)性和主動(dòng)性，認(rèn)真采納審計(jì)建議，將審計(jì)整改納入政府督查督辦事項(xiàng)，把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為單位考核和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行整改第一責(zé)任，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，完善相關(guān)制度，防止同類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生，確保審計(jì)查出問(wèn)題全面整改落實(shí)。

主任、各位副主任、各位委員：2020年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，已經(jīng)完成，審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，政府高度重視，正督促相關(guān)部門(mén)逐項(xiàng)整改，并要求審計(jì)部門(mén)跟進(jìn)檢查。今后，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，為構(gòu)建和諧石臺(tái)，建設(shè)最美山鄉(xiāng)，促進(jìn)石臺(tái)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展努力奮斗。