在石臺縣第十二屆人民代表大會常務(wù)委員會第四十一次會議上

石臺縣審計局局長  馬金明

 

縣人大常委會：

  我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告石臺縣2020年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作情況，請予審議。

  審計結(jié)果表明，石臺縣預(yù)算執(zhí)行工作在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的依法監(jiān)督和支持下，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極踐行新發(fā)展理念，依法組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

（一）加強(qiáng)預(yù)算收支管理。全縣一般公共預(yù)算收入完成3.2億元，為年初預(yù)算的100.2%，較上年增長8.2%。從嚴(yán)從緊控制財政支出，集中財力切實(shí)保障民生等重點(diǎn)支出的需求。全縣一般公共預(yù)算支出完成15億元，其中民生支出13.18億元，占支出的82.9%，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，重點(diǎn)支出得到有效保障。

（二）嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理。一是細(xì)化預(yù)算編制，提升資金保障力度。堅持把“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”放在首位，大力壓減非剛性支出，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容，著力提高年度預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。二是深化預(yù)算績效管理，提高資金使用效果。對重點(diǎn)支出、重大投資項目開展事前績效評估，嚴(yán)格項目支出績效目標(biāo)設(shè)置、強(qiáng)化績效目標(biāo)約束力。

（三）著力提升財政監(jiān)管水平。一是加強(qiáng)國庫集中支付監(jiān)管，規(guī)范財政資金支付行為，保障資金使用安全。二是積極爭取債券資金，規(guī)范資金使用管理，助力打好“三大攻堅戰(zhàn)”。三是加強(qiáng)政府投資項目評審和政府采購和公共資源交易監(jiān)管，依法規(guī)范采購項目備案。

一、縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況

（一）預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共財政預(yù)算執(zhí)行情況

2020年縣本級共實(shí)現(xiàn)公共財政預(yù)算收入32,470萬元，完成預(yù)算的100.2%。共完成縣本級一般公共財政預(yù)算支出148,428萬元（含上級專項轉(zhuǎn)移支付年度追加），完成年度預(yù)算的100%。

2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2020年實(shí)際完成政府性基金收入20,190萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的100.6%；全縣基金預(yù)算支出32,734萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的85.6%。

3.社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況

2020年實(shí)際完成社?；鹗杖?9,723萬元，為預(yù)算的138%；基金支出36,626萬元，為預(yù)算的116%。

4.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

2020年實(shí)際完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入130萬元，為預(yù)算的100%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出84萬元，為預(yù)算的100%。

（二）本級預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

一是在預(yù)算編制方面，存在著預(yù)算編制未細(xì)化、預(yù)算編制不完整。

二是在預(yù)算執(zhí)行方面，存在著資金支出進(jìn)度慢,結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余過多。

三是在財政預(yù)算管理方面，存在著向不符合條件人員發(fā)放民政救助資金情況。

二、縣級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

審計結(jié)果表明，相關(guān)部門和單位不斷加強(qiáng)預(yù)算管理，支出預(yù)算執(zhí)行率有所提高，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

（一）預(yù)算管理方面。一是縣政府辦公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算編制不科學(xué)，未充分參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況。二是縣政府辦預(yù)算執(zhí)行不到位;縣民政局尚有歷年結(jié)存福利彩票公益金未安排使用。

（二）財務(wù)管理方面。縣政府辦核銷單位臨時借款用于春節(jié)慰問幫扶村、發(fā)放春節(jié)退休人員慰問金時，雖有辦公室經(jīng)辦人簽字，但無領(lǐng)取人簽字憑據(jù)。

（三）資產(chǎn)管理方面。縣政府辦付視頻會議室升級改造中一臺高清電視機(jī)，未納入固定資產(chǎn)核算。

三、專項審計和調(diào)查情況

審計結(jié)果表明，石臺縣養(yǎng)老、醫(yī)?；鸸芾砉ぷ髟诳h委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以滿足人民群眾對美好生活的需要為出發(fā)點(diǎn)，通過加快社會保險擴(kuò)面征繳，強(qiáng)化社會保險基金管理，完善社會保障體系建設(shè)，為維護(hù)社會穩(wěn)定做出積極貢獻(xiàn)。但在基金使用、運(yùn)行管理等方面還存在一些問題，需要加以糾正和改進(jìn)。

（一）養(yǎng)老保險基金征管用存在的問題。一是效益較好的國有企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)存在少報基數(shù)少繳養(yǎng)老保險費(fèi)情況。二是向不符合條件人員支付養(yǎng)老保險待遇。三是未及時清退企業(yè)職工、機(jī)關(guān)事業(yè)單位和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險死亡人員個人賬戶資金。

（二）醫(yī)?；鹫鞴苡么嬖诘膯栴}。一是效益較好的國有企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)存在少報繳費(fèi)基數(shù)少繳醫(yī)療保險費(fèi)。二是縣域內(nèi)醫(yī)院按單病種付費(fèi)數(shù)量未達(dá)最低要求。三是職工醫(yī)療保險死亡人員未注銷醫(yī)?？?。四是二級以下醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)使用限制用藥。五是患者出入院或住院期限審批職責(zé)未履行到位。

四、重大投資項目審計情況

圍繞縣委、縣政府工作中心，以強(qiáng)化政府性投資建設(shè)項目審計監(jiān)督，規(guī)范政府投資項目建設(shè)行為，促進(jìn)提高效益和項目管理水平為目標(biāo)。

一是完成竣工結(jié)算審計（審核）項目4個，送審金額2064萬元，審定金額1826萬元，審計核減金額238萬元，平均核減率11.53%。

二是積極探索政府性投資項目審計，促進(jìn)投資審計更好地轉(zhuǎn)型，充分發(fā)揮審計監(jiān)督效果。2020年，根據(jù)縣委、縣政府工作部署，在縣財政局組織社會中介完成工程結(jié)算審核的基礎(chǔ)上，采用隨機(jī)抽取的方式，開展了七里坑主路路面拓寬延長改造（二期）、河口村板橋組至下坑組村莊道路拓寬工程等8個扶貧項目結(jié)算審核審計監(jiān)督。

審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是結(jié)算審核質(zhì)量總體較以前有所提高，但個別質(zhì)量堪憂；二是存在招標(biāo)控制價（預(yù)算）編制不規(guī)范、招標(biāo)文件合同條款有關(guān)結(jié)算內(nèi)容前后矛盾、無設(shè)計圖紙或未按圖施工、計量（簽證）不規(guī)范等問題。

上述實(shí)施的審計項目，審計機(jī)關(guān)已依法出具審計報告和審計決定，要求相關(guān)部門、單位限期整改。總體來看，相關(guān)被審計單位對審計反映的問題十分重視，立即行動，邊審邊改，有些問題在審計過程中已經(jīng)得到糾正。下一步，縣審計局將會同有關(guān)部門加強(qiáng)跟蹤督促，今年11月，縣政府將向縣人大常委會作審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告。

五、加強(qiáng)財政管理的意見

（一）深化財稅體制改革，提高財政管理水平。加強(qiáng)預(yù)算安排和項目計劃有效銜接，促進(jìn)財政資源優(yōu)化配置，注重對重點(diǎn)部門、重大項目、重要環(huán)節(jié)監(jiān)管，嚴(yán)格落實(shí)資金使用責(zé)任。牢固樹立過“緊日子”思想，圍繞縣委、縣政府中心工作，在“三?！被A(chǔ)上，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，利用好國庫集中支付平臺在預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算支出中的監(jiān)管作用，從源頭上制止資金不合理占用。

（二）著力補(bǔ)齊短板，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。規(guī)范地方政府舉債融資機(jī)制，強(qiáng)化債務(wù)限額管理、預(yù)算管理和債務(wù)風(fēng)險管控，妥善化解存量債務(wù)，提高債務(wù)資金使用效益。嚴(yán)格落實(shí)污染防治政策，強(qiáng)化資金監(jiān)管，推動完善污染防治監(jiān)控體系建設(shè)，促進(jìn)打贏藍(lán)天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。全面鞏固脫貧攻堅成果，做好扶貧與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略銜接，因地制宜，增強(qiáng)相關(guān)落實(shí)措施的針對性和有效性。

（三）加大資金整合力度，切實(shí)提高資金使用績效。對上級安排的用途相近、政策目標(biāo)類似、無具體項目的資金，建議打破資金管理部門的資金分配權(quán)限，按照各部門項目成熟度、緊迫性，優(yōu)選實(shí)施項目，確定業(yè)主單位，整合使用，統(tǒng)籌安排。為防范專項資金重復(fù)交叉使用，防止資金碎片化，實(shí)現(xiàn)資金整體使用效益，充分調(diào)動資金主管部門的積極性，提高資金使用績效創(chuàng)造條件。

（四）強(qiáng)化審計整改，切實(shí)落實(shí)審計整改工作責(zé)任。切實(shí)增強(qiáng)審計整改的自覺性和主動性，認(rèn)真采納審計建議，將審計整改納入政府督查督辦事項，把審計結(jié)果及整改情況作為單位考核和獎懲的重要依據(jù)。被審計單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行整改第一責(zé)任，及時糾正違紀(jì)違規(guī)問題，完善相關(guān)制度，防止同類問題再次發(fā)生，確保審計查出問題全面整改落實(shí)。

主任、各位副主任、各位委員：2020年度預(yù)算執(zhí)行審計工作，已經(jīng)完成，審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，政府高度重視，正督促相關(guān)部門逐項整改，并要求審計部門跟進(jìn)檢查。今后，我們將在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大及其常委會的監(jiān)督，為構(gòu)建和諧石臺，建設(shè)最美山鄉(xiāng)，促進(jìn)石臺經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展努力奮斗。